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商业银行中间业务顺周期性研究

作　者: 段雅超
导　师: 杜佳
学　校: 北京交通大学
专　业: 金融学
关键词: 顺周期性中间业务委托代理羊群行为资本充足率新巴塞尔协议
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
下　载: 420次
引　用: 2次
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内容摘要

本文首次探讨了商业银行中间业务的顺周期性问题。本文结合委托代理理论、羊群行为理论与银行中间业务的实际,从产生中间业务顺周期性的直接因素和间接因素两个方面进行论证；本文还探讨了中间业务顺周期性对宏观经济的传导路径,并针对产生中间业务顺周期性的要素提出了针对性建议。在研究过程中,探讨中间业务顺周期性产生的直接因素从银行的需求以及中间业务的会计计量两个方面入手,发现由于中间业务的需求会随着经济周期波动,导致银行对中间业务的供给也具有波动性；而衍生类中间业务由于会计计量的影响,公允价值本身的顺周期性会导致衍生类中间业务的顺周期性。在间接因素上,本文在委托代理理论的分析框架下,发现银行绩效薪酬、尤其是银行高管的薪酬是导致中间业务顺周期性的外部因素。在羊群行为框架下,发现银行薪酬,银行声誉,中间业务的同质化、银行间中间业务的发展不平衡都会引发中间业务的顺周期性。从对这两个理论的分析可以发现中间业务确实存在顺周期性,而且中间业务在经济上升时的顺周期性更为明显。本文还发现中间业务顺周期性的传导路径,通过银行中间业务净收入对资本充足率的影响来完成。由于手续费及佣金净收入计入未分配利润,并随之计入银行核心资本,因此中间业务的顺周期性通过资本充足率体现出来,并且通过银行信贷作用于宏观经济。最后,本文针对前文涉及到的产生中间业务顺周期性的要素,提出了相应的建议。

全文目录

致谢  5-6
中文摘要  6-7
ABSTRACT  7-10
1 绪论  10-16
  1.1 研究目的  11
  1.2 国内外研究现状  11-14
  1.3 研究创新点  14-15
  1.4 研究意义  15-16
2 中间业务与顺周期性概述  16-22
  2.1 顺周期性  16-19
    2.1.1 顺周期性的定义  16
    2.1.2 现有银行体系顺周期性的相关研究  16-19
  2.2 中间业务  19-22
    2.2.1 中间业务的介绍  19-20
    2.2.2 中间业务的监管  20-21
    2.2.3 中间业务的会计计量与披露  21-22
3 中间业务产生顺周期性的直接原因  22-26
  3.1 客户需求的顺周期性导致中间业务顺周期性  22-23
  3.2 中间业务的计量具有顺周期性  23-25
    3.2.1 公允价值具有顺周期性  23-24
    3.2.2 中间业务公允价值计价的会计要求  24-25
    3.2.3 公允价值的顺周期性导致中间业务的顺周期性  25
  本章小结  25-26
4 中间业务产生顺周期性的间接原因  26-41
  4.1 中间业务,委托代理关系与顺周期性  26-32
    4.1.1 银行存在委托代理关系  27-28
    4.1.2 银行绩效薪酬刺激业绩操纵  28-29
    4.1.3 中间业务易受操纵  29-31
    4.1.4 银行操纵中间业务产生顺周期性  31-32
  4.2 中间业务,羊群行为与顺周期性  32-40
    4.2.1 银行羊群行为助长中间业务的顺周期性  33-34
    4.2.2 中间业务同质化助长顺周期性  34-36
    4.2.3 中间业务的市场结构不平衡引发顺周期性  36-37
    4.2.4 声誉因素助长中间业务顺周期性  37-38
    4.2.5 报酬因素助长中间业务顺周期性  38-40
  本章小结  40-41
5 中间业务顺周期性影响宏观经济的传导路径  41-45
  5.1 中间业务顺周期性放大未分配利润的波动  41
  5.2 未分配利润的波动影响银行的资本充足率  41-43
  5.3 资本充足率波动增强银行信贷行为的顺周期性  43-44
  5.4 信贷行为的顺周期性放大宏观经济的波动  44
  本章小结  44-45
6 中间业务顺周期性的监管建议  45-49
  6.1 完善公允价值的会计计量  45-46
  6.2 改善银行薪酬制度  46-47
  6.3 加快中间业务的发展创新  47
  6.4 增强中间业务的监管  47-48
  本章小结  48-49
7 结论  49-50
参考文献  50-53
附录 A  53-54
索引  54-55
作者简历  55-57
学位论文数据集  57

商业银行中间业务顺周期性研究

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