学位论文 > 优秀研究生学位论文题录展示

企业年金资产和负债匹配关系研究

作　者: 郭志辉
导　师: 梁君林
学　校: 苏州大学
专　业: 社会保障
关键词: 企业年金 企业年金基金 资产负债管理 利率风险 偿付能力
分类号: F842.6
类　型: 硕士论文
年　份: 2009年
下　载: 104次
引　用: 1次
阅　读: 论文下载
 

内容摘要


企业年金作为养老保险的第二支柱,具有影响面大、社会性强的特点,其发展直接关系到社会的稳定与经济的发展。企业年金计划的实施有助于防范企业员工退休收入的不确定性,应付我国的老龄化危机,与此同时,还有助于减少企业员工的后顾之忧,稳定员工队伍。本文主要运用资产负债的管理理论,就企业年金基金投资中面临的主要风险进行研究,通过对企业年金基金的资产和负债匹配状况分析,发现目前我国企业年金存在的问题有:有效需求不足;企业年金基金在运营过程中存在各种各样的风险及企业年金基金的投资收益率低等问题,得出我国企业年金资产和负债不匹配,不能有效满足企业年金计划参保人的需求,无法真正发挥企业年金的养老保险第二支柱作用。本文认为,可以通过借鉴发达国家的成功经验和做法,建立完善的企业年金资产负债管理组织结构、开发长期投资产品(如企业债券、资产证券化产品)、适当合理地使用金融衍生工具及加强对企业年金的监管,特别是加强对企业年金偿付能力的监管来有效地实现我国企业年金资产和负债的匹配,使其真正地发挥其养老保险的第二支柱作用。

全文目录


中文摘要  3-4
Abstract  4-7
第1章 导论  7-13
  1.1 选题意义  7-8
  1.2 文献综述  8-11
    1.2.1 国内外资产负债管理研究的文献综述  8-9
    1.2.2 国内外企业年金资产负债管理研究的文献综述  9-11
  1.3 研究内容与结构  11
  1.4 研究方法  11-12
  1.5 研究的不足之处  12-13
第2章 企业年金匹配状况理论模型  13-25
  2.1 企业年金资产负债管理的含义  13
  2.2 企业年金资产负债管理理论的演变  13-17
    2.2.1 资产管理理论  14
    2.2.2 负债管理理论  14-15
    2.2.3 资产负债管理理论  15
    2.2.4 企业年金运营引入资产负债管理的必要性  15-17
  2.3 企业年金资产负债匹配模型  17-25
    2.3.1 缺口模型  17-18
    2.3.2 现金流匹配模型  18-21
    2.3.3 免疫理论  21-25
第3章 企业年金的资产和负债  25-38
  3.1 企业年金的资产  27-30
    3.1.1 企业年金资产的来源  27
    3.1.2 企业年金资产的分布情况  27-30
  3.2 企业年金的负债  30-31
  3.3 企业年金资产负债的利率风险及控制  31-38
    3.3.1 利率风险  31-32
    3.3.2 利率风险的度量  32-35
    3.3.3 持续期与凸度在利率风险控制中的应用  35-38
第4章 企业年金资产和负债匹配状况分析  38-51
  4.1 DB 型企业年金计划模式及其精算原理  38-42
    4.1.1 DB 型企业年金计划模式  38-39
    4.1.2 DB 型企业年金计划精算原理  39-42
  4.2 DC 型企业年金计划模式及其精算原理  42-46
    4.2.1 DC 型企业年金计划模式  42-43
    4.2.2 DC 型企业年金计划精算原理  43-46
  4.3 我国企业年金资产负债匹配状况分析  46-51
    4.3.1 我国企业年金基金平衡模型  46-47
    4.3.2 我国企业年金基金的实证研究及其资产负债匹配状况分析  47-51
第5章 企业年金资产和负债不匹配问题的解决  51-62
  5.1 企业年金资产负债匹配管理的完善  51-53
    5.1.1 借鉴发达国家资产负债匹配管理的经验  51-52
    5.1.2 企业年金资产负债匹配管理的完善与发展  52-53
  5.2 长期投资品种的开发  53-57
    5.2.1 加快企业债券市场的发展  54-56
    5.2.2 运用资产证券化产品的投资  56-57
  5.3 金融衍生工具的运用  57-59
  5.4 企业年金的监管  59-62
    5.4.1 加强企业年金监管的必要性  59-60
    5.4.2 加强偿付能力的监管  60-62
结语  62-63
参考文献  63-68
插图索引  68-69
附表索引  69-70
攻读硕士学位期间发表的论文  70-71
致谢  71

相似论文

  1. 利率市场化进程中的我国商业银行利率风险管理研究,F224
  2. 建设银行黑龙江省分行企业年金业务发展策略研究,F842.6
  3. 资产负债管理在哈尔滨银行的应用研究,F832.2
  4. 利率市场化进程中我国商业银行利率风险管理研究,F832.2
  5. 我国中小企业集合年金计划研究,F842
  6. 中小企业年金计划设计研究,F842
  7. 中国企业年金税收优惠政策研究,F842.6;F812.42
  8. 我国非寿险公司最低偿付能力额度的比率模型,F224
  9. 我国企业年金法律关系研究,F842.6
  10. 企业年金信托法律制度研究,D922.282
  11. DFA在我国非寿险公司资产负债管理中的应用研究,F842.6
  12. 缴费确定型企业年金最优投资战略研究,F842.6;F272
  13. 企业年金缴费水平研究,F842.6
  14. 我国保险监管制度研究,F842
  15. 我国企业年金基金运运作模式分析与优化对策研究,F842.6
  16. 中国企业年金发展研究,F842.6
  17. 中国银行天津市分行个人住房贷款的风险分析,F832.4
  18. 保险公司高偿付能力约束下最优控制策略问题,F840.3
  19. 我国中小企业年金计划研究,F842
  20. 缴费确定型企业年金适度替代率水平及实现路径研究,F842.6
  21. 我国寿险公司随机资产负债管理建模与分析,F842.3

中图分类: > 经济 > 财政、金融 > 保险 > 中国保险业 > 各种类型保险
© 2012 www.xueweilunwen.com