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基于生存分析的民营企业财务风险研究

作　者: 王莉
导　师: 刘娟
学　校: 首都经济贸易大学
专　业: 统计学
关键词: 民营企业 ST制度 财务风险 生存分析 Cox比例风险模型
分类号: F276.5;F224
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要


随着中国经济的国际化进程不断加快,国内企业面临着更大的市场,同时也迎接来更激烈的竞争。民营企业作为市场活跃主体,在资本规模,信用历史以及信息获取等方面的不足,导致其融资困难,财务风险是影响民营企业融资的主要因素。因此,选择合理的财务风险分析方法,有效地防范和控制财务风险,是民营企业关注的主要问题。本文针对目前国内外财务风险模型进行总结,并与生存分析比较,证明了生存分析在企业财务风险研究中具有适用性；并将生存分析方法引入财务风险研究中,利用我国民营企业的实际数据,建立财务风险模型,对民营企业的财务风险进行分析预测；进一步,针对存在财务风险的民营企业,深入探究使其扭亏为盈的主要因素。文中最后建立了民营上市公司财务风险的Cox模型,取得了较好的预测效果；对于民营企业,偿债能力,盈利能力,成长能力,现金流状况这些都对民营企业经营起到正向作用,流通股比例与风险率为负相关关系。进而对处于困境中的民营企业的生存状态进行研究,建立了半参数估计模型,得到对于民营ST企业摘帽的重要影响因素：流通股比例和市盈率,得出对于ST民营企业来说：股份制改革是企业发展的必然要求。

全文目录


中文提要  4-5
Abstract  5-9
1 引言  9-12
  1.1 研究背景及意义  9-10
    1.1.1 研究背景  9-10
    1.1.2 研究意义  10
  1.2 研究内容  10-11
  1.3 研究思路与方法  11
  1.4 特色及创新  11-12
2 文献综述  12-16
  2.1 国内外对于民营上市公司的研究  12-13
    2.1.1 概念界定  12
    2.1.2 国外研究现状  12
    2.1.3 国内研究现状  12-13
  2.2 国内外对于上市公司财务风险的研究  13-15
    2.2.1 国外研究现状  13-14
    2.2.2 国内研究现状  14-15
  2.3 国内外对于生存分析的应用于经济学的研究  15-16
    2.3.1 国外研究现状  15
    2.3.2 国内研究现状  15-16
  2.4 研究主要发展趋势  16
3 传统财务风险分析方法比较及评价  16-19
  3.1 模型原理介绍  16-18
    3.1.1 判别分析模型  16-17
    3.1.2 条件概率模型  17
    3.1.3 人工神经网络模型  17-18
  3.2 模型评价  18-19
4 企业财务困境及生存分析  19-27
  4.1 企业财务困境  19-21
    4.1.1 ST制度  20
    4.1.2 ST摘帽  20
    4.1.3 财务风险预警指标  20-21
  4.2 生存分析简介  21-25
    4.2.1 生存分析概念  21
    4.2.2 生存分析数据特征  21
    4.2.3 生存分析主要分布  21-23
    4.2.4 生存分析常用模型  23-25
    4.2.5 生存分析基本检验  25
  4.3 生存分析在民营企业财务风险中的适用性分析  25-27
    4.3.1 数据可得性  26
    4.3.2 与传统方法相比的优势  26-27
5 民营企业财务风险的生存分析模型  27-44
  5.1 研究对象及思路  27-28
    5.1.1 研究对象  27
    5.1.2 研究思路  27-28
  5.2 模型准备  28-30
    5.2.1 数据准备  28-29
    5.2.2 指标选取  29-30
  5.3 理论模型的建立  30-31
    5.3.1 模型选择  30
    5.3.2 模型假设  30-31
  5.4 实证分析  31-44
    5.4.1 样本分布特征  31-32
    5.4.2 非参数估计——以ST为特殊事件分析民营上市公司财务正常持续时间  32-34
    5.4.3 非参数估计——以摘帽为特殊事件分析民营ST公司ST状态持续时间  34-36
    5.4.4 上市公司财务正常持续时间模型估计  36-39
    5.4.5 被实施ST公司财务恢复影响因素分析  39-43
    5.4.6 对比5.4.4与5.4.5的模型指标作用  43-44
6 模型检验及预测  44-48
  6.1 模型检验结果  44-47
    6.1.1 模型显著性检验  44-45
    6.1.2 模型PH假定检验  45-46
    6.1.3 模型参数检验  46-47
  6.2 模型预测效果  47-48
7 结论与建议  48-50
  7.1 结论  48-50
  7.2 建议  50
8 研究中的不足及改进方向  50-51
参考文献  51-54
致谢  54-55
在校期间发表的学术论文和研究成果  55-56
论文摘要  56-64

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中图分类: > 经济 > 经济计划与管理 > 经济计算、经济数学方法 > 经济数学方法
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