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信用证风险及其防范

作　者: 张建
导　师: 张云
学　校: 山西财经大学
专　业: 国际贸易
关键词: 信用证风险欺诈性风险操作性风险风险防范
分类号: F740.4
类　型: 硕士论文
年　份: 2006年
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内容摘要

信用证作为一种以银行信用为基础的国际贸易结算方式,为远隔重洋的进出口商提供了交易的保障。出口商在货物出运以后可以凭与信用证相符的单据快速、安全地结汇,进口商也可在银行信用的保证下,顺利的收取货物。所以,在国际贸易中,信用证结算方式被进出口商人广泛地接受,成为一种普遍使用的支付方式。但是,目前信用证风险的不断发生,使信用证这种传统的国际贸易结算方式受到了严重的挑战,招来了大量的质疑。所以信用证的何去何从成为了商业界、银行界、法律界等人士争议的焦点。本文正是基于此背景,试图通过对信用证风险的研究来发现其中存在的问题并寻找合适的办法,趋利避害,恢复并增强信用证的生命力。本文首先从信用证入手,解释了信用证的概念,结算原理,并对信用证产生的原因进行了理论分析,证明信用证结算方式存在的理论合理性。其次,从信用证的实践出发,在对信用证风险理解的基础上,分析了信用证风险的现状、特点,并指出了研究信用证风险的现实意义。又通过对信用证风险的种类、产生的原因和带来的影响进行了分析,归纳出信用证业务中主要当事人(银行、开证申请人和受益人)所面临的操作性风险、欺诈性风险和环境风险,并总结出信用证风险形成的原因及风险对信用证结算方式本身、进出口商、银行和整个国际贸易的影响。最后从信用证业务流程的内外部两个角度提出了信用证风险的防范措施。

全文目录

摘要  6-7
Abstract  7-12
引言  12-14
  1.背景及意义  12
  2.文献综述  12-13
  3.研究方法  13
  4.基本框架  13-14
1 信用证概述  14-20
  1.1 信用证的定义  14
  1.2 信用证的结算原理  14-15
  1.3 信用证的经济学分析  15-20
2 信用证风险概述  20-26
  2.1 信用证风险的定义  20
  2.2 信用证风险的现状  20-23
    2.2.1 信用证风险发生的数量增多但稳步下降  20-21
    2.2.2 信用证风险的发生遍布各地  21-22
    2.2.3 信用证操作性风险和欺诈性风险并存  22-23
  2.3 信用证风险的特征  23-25
    2.3.1 国际性  23-24
    2.3.2 复杂性  24
    2.3.3 隐蔽性  24
    2.3.4 危害性  24-25
  2.4 信用证风险研究的意义  25-26
3 信用证风险的种类  26-36
  3.1 开证申请人在信用证业务中面临的风险  26-29
    3.1.1 开证申请人面临的信用证操作性风险  26-28
    3.1.2 开证申请人面临的信用证欺诈性风险  28-29
    3.1.3 开证申请人面临的信用证外部性风险  29
  3.2 受益人在信用证业务中面临的风险  29-33
    3.2.1 受益人面临的信用证操作性风险  29-30
    3.2.2 受益人面临的信用证欺诈性风险  30-32
    3.2.3 受益人面临的信用证外部性风险  32-33
  3.3 银行在信用证业务中面临的风险  33-36
    3.3.1 银行面临的信用证操作性风险  33-35
    3.3.2 银行面临的信用证欺诈性风险  35
    3.3.3 银行面临的信用证外部性风险  35-36
4 信用证风险产生的原因  36-42
  4.1 信用证风险产生的制度原因  36-38
    4.1.1 信用证独立性原则的制度缺失  36
    4.1.2 信用证单据交易原则的制度缺失  36-37
    4.1.3 信用证严格相符原则的制度缺失  37
    4.1.4 信用证黄金三原则的相互矛盾  37-38
  4.2 信用证风险产生的信用原因  38-40
    4.2.1 信用证结算与信用信息不完全  38-39
    4.2.2 信用信息不完全与信用风险  39-40
  4.3 信用证风险产生的环境原因  40-42
    4.3.1 信用证风险产生的自然原因  40
    4.3.2 信用证风险产生的政治原因  40-41
    4.3.3 信用证风险产生的法律原因  41
    4.3.4 信用证风险产生的经济原因  41-42
5 信用证风险的影响分析  42-48
  5.1 信用证风险对信用证结算方式自身的影响  42-43
  5.2 信用证风险对信用证交易中买卖双方利益的影响  43-44
  5.3 信用证风险对信用证交易中银行的影响  44-46
  5.4 信用证风险对国际贸易的影响  46-48
6 信用证风险防范  48-57
  6.1 信用证流程内部的风险防范 0 措施  48-52
    6.1.1 贸易交易双方合同风险的防范  48-49
    6.1.2 信用证开立风险的防范  49
    6.1.3 信用证审证风险的防范  49-50
    6.1.4 信用证审单风险的防范  50-51
    6.1.5 信用证修改风险的防范  51-52
  6.2 信用证流程的再造  52-53
    6.2.1 信用证再造流程的组成  52-53
    6.2.2 再造流程的特点  53
  6.3 信用证流程外部的风险防范措施  53-57
    6.3.1 跟单信用证统一惯例的完善  53-54
    6.3.2 高科技电子手段的采用  54-55
    6.3.3 相关权威机构的建立  55-57
结论  57-58
参考文献  58-60
致谢  60-61
攻读硕士学位期间发表的论文  61-62

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