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PCH公司内部控制体系的优化

作　者: 黎春艳
导　师: 冯均科
学　校: 西北大学
专　业: 工商管理
关键词: 内部控制理论内部控制评价收款环节控制财务风险
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
下　载: 8次
引　用: 0次
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内容摘要

物业管理企业存在于一个会计控制流程较为特殊的行业中。其会计核算和控制与普通企业有所不同,涉及物业租金的管理环节较多,容易导致内部会计控制管理紊乱、流程不畅、监督缺失,给企业的健康发展带来很大的风险。我国的《企业内部控制基本规范》及配套指引,要求公司构建系统、严密、完善的内部控制体系,是现代企业必须遵循的基本管理法则,更是企业提高防范风险能力和经营管理水平的内在要求。本文首先对内部控制相关理论、概念进行剖析,进而运用内部控制理论和内部控制评价体系分析PCH公司内部控制存在的缺陷及产生的原因,最后通过结合PCH公司的实际情况从完善内部环境、建立风险管理机制、强化业务流程控制和建立健全内部控制制度等提出优化策略和保障措施。本文的特色及创新之处在于,通过内部控制工具和手册的应用来对PCH公司内部控制以及业务流程进行评析和优化。结合PCH公司作为国有小企业的特点,将内部控制及风险管理应用于PCH公司,优化公司内部控制流程并建立创新性的保障措施,从而增强了基本规范和配套指引在国有中小企业应用的可操作性。本文的研究立足于物业管理公司的内部会计控制,并在此基础上做了扩展。但是,本文有关内部控制管理对企业战略发展的影响以及内部控制管理对企业可持续发展的影响等问题的分析仍存在缺陷。这将是本人未来研究和发展的方向。

全文目录

摘要  3-4
Abstract  4-7
第1章绪论  7-13
  1.1 研究背景  7-8
  1.2 研究目的和意义  8-9
  1.3 研究思路与方法  9-10
  1.4 研究内容与论文框架  10-11
  1.5 主要创新点和局限性  11-13
第2章理论基础与文献综述  13-22
  2.1 理论基础  13-17
  2.2 文献综述  17-22
第3章 PCH公司内部控制的现状  22-41
  3.1 PCH公司的基本状况  22-28
  3.2 PCH公司内部控制存在的问题  28-34
  3.3 PCH公司内部控制存在问题的根源  34-41
第4章 PCH公司内部控制体系的优化  41-61
  4.1 PCH公司内部控制优化的目标和原则  41-42
  4.2 完善PCH公司内部环境的优化策略  42-47
  4.3 建立PCH公司有效的风险管理机制  47-49
  4.4 强化PCH公司业务流程控制系统  49-58
  4.5 建立健全PCH公司的内部控制制度  58-61
第5章优化PCH公司内部控制的保障措施  61-73
  5.1 组织结构保障措施  61-64
  5.2 人力资源保障措施  64-65
  5.3 建立监督检查与评价长效机制  65-67
  5.4 加强企业信息与沟通建设  67-68
  5.5 加强PCH公司企业文化建设  68-73
第6章结论与展望  73-75
  6.1 本文主要结论  73
  6.2 本文研究的主要局限性  73-74
  6.3 对未来有关研究的展望  74-75
参考文献  75-78
附录  78-81
致谢  81

PCH公司内部控制体系的优化

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