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A石化企业内部控制评价体系设计

作　者: 杨晶
导　师: 冯立新
学　校: 东北大学
专　业: 会计学
关键词: 内部控制评价体系设计
分类号: F426.72
类　型: 硕士论文
年　份: 2009年
下　载: 129次
引　用: 3次
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内容摘要

随着一系列财务舞弊案件的发生,人们对内部控制越来越关注。近几年来,内部控制理论和实践有了长足发展。许多企业建立和执行了内部控制体系。内部控制评价是内部控制的重要组成部分,建立和完善内部控制评价体系对于促进企业内部控制建设和提升企业管理水平具有重要意义。本文以A石化企业为研究对象,首先对内部控制和内部控制评价的相关概念和发展过程进行了概述,设计了企业内部控制评价体系,对内部控制评价的评价主体、评价方法、评价标准、评价指标等要素进行了详细的阐述。然后介绍A石化企业的内部控制和内部控制评价的现状,分析了存在的问题并提出了建议。在理论分析基础上结合A石化企业实际情况设计了内部控制评价体系,采用了模糊评价法和层次分析法对内部控制进行综合评价。

全文目录

摘要  5-6
Abstract  6-9
第1章绪论  9-13
  1.1 选题背景  9-10
  1.2 研究意义  10
  1.3 文献综述  10-12
  1.4 研究方法  12
  1.5 结构及内容  12-13
第2章内部控制与内部控制评价发展概述  13-25
  2.1 内部控制发展概述  13-21
    2.1.1 西方内部控制的发展  13-15
    2.1.2 我国内部控制的发展  15-16
    2.1.3 《企业风险管理-整合框架》与《内部控制-整合框架》  16-21
  2.2 内部控制评价发展概述  21-25
    2.2.1 西方内部控制评价的发展  21-23
    2.2.2 我国内部控制评价的发展  23-25
第3章企业内部控制评价体系的主要内容  25-34
  3.1 总则  25-29
  3.2 评价标准  29-30
  3.3 评价程序  30-34
第4章 A石化企业内部控制和内部控制评价的现状  34-44
  4.1 A石化企业概况  34-36
  4.2 A石化企业内部控制的现状  36-41
  4.3 A石化企业内部控制评价的现状  41-44
第5章 A石化企业内部控制评价体系设计  44-55
  5.1 设计内部控制评价指标体系  44-48
    5.1.1 设计内部控制评价指标体系的原则  44-45
    5.1.2 内部控制评价指标体系  45-48
  5.2 设计内部控制评价模型  48-55
    5.2.1 层次分析法确定权重  48-51
    5.2.2 模糊评价法综合评价  51-55
第6章 A石化企业内部控制评价体系应用  55-64
  6.1 确定指标体系各指标权重  55-57
  6.2 对指标体系综合评价  57-64
第7章结束语  64-65
  7.1 本文的主要工作  64
  7.2 研究的局限性  64
  7.3 展望  64-65
参考文献  65-68
致谢  68

A石化企业内部控制评价体系设计

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