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保险公司动态财务分析在资产负债管理中的应用

作　者: 伍燕芳
导　师: 伍超标
学　校: 暨南大学
专　业: 数量经济学
关键词: 资产负债管理现金流量测试现金流量匹配动态财务分析
分类号: F840.3
类　型: 硕士论文
年　份: 2006年
下　载: 630次
引　用: 3次
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内容摘要

资产负债管理AML是指通过谨慎地协调资产和负债管理，使一家金融机构的经营更具稳健性和盈利性。它是保险公司及保险监管部门都十分关注的问题。如果保险公司的资产和负债匹配不良，会造成保险公司盈利能力降低，偿付能力减弱，甚至可能出现经营危机。20世纪80年代后，美、日等多家大型保险公司由于不能处理好资产与负债而先后倒闭，给世界保险业带来了巨大震动。自此，保险业发达国家致力研究各种资产负债管理方法，将保险公司经营中面临的多种风险纳入考虑之中，该领域的研究越来越成熟。而作为资产负债管理的一种最新工具，“动态财务分析”近年来在保险业发达地区被广泛地采用。它作为保险公司资产负债管理技术发展的趋势，既能对保险公司经营和财务状况进行整体性预测，也能对保险公司的资产和负债状况的变化实施动态监控，构建有效的财务风险预警系统。本文先介绍资产负债管理的起源与发展，深入探讨了动态财务分析方法的理论基础。全文主要包括五个部分：第一章：前言。阐明选题的现实意义和实用价值。第二章：资产与负债管理的发展与应用。第三章：动态财务分析模型的主要方法与建模。第四章：动态财务分析模型的实证研究。第五章：结论。总结全文，提出需要进一步研究的问题。

全文目录

摘要  3-4
ABSTRACT  4-6
第一章前言  6-7
第二章资产负债管理的发展与应用  7-20
  2.1 两个例子  7-8
  2.2 ALM的起源与发展  8-13
    2.2.1 资产负债管理的定义  8-9
    2.2.2 资产负债管理在银行业中的起源与发展  9-10
    2.2.3 保险业中的资产负债管理的起源  10-13
    2.2.4 保险业中的资产负债管理的发展  13
  2.3 ALM的一些技术方法及其应用  13-19
    2.3.1 现金流量测试(Cash-Flow-Test)  14-15
    2.3.2 现金流量匹配  15
    2.3.3 免疫法  15-17
    2.3.4 动态财务分析方法  17-19
  2.4 对比分析 ALM的几种方法  19-20
第三章动态财务分析模型研究  20-39
  3.1 动态财务分析模型运用的主要方法  20-22
    3.1.1 情景分析法(Scenario Analysis)  20-21
    3.1.2 随机模拟方法(Stochastic Simulation)  21-22
    3.1.3 小结  22
  3.2 DFA模型的基本框架与结构  22-26
    3.2.1 经济情景生成器  23
    3.2.2 输入部分  23-26
  3.2 DFA模型的主要变量  26-39
    3.3.1 利率  27-30
    3.3.2 一般通货膨胀  30-31
    3.3.3 业务线理赔量的变化  31
    3.3.4 股票收益  31-33
    3.3.5 损失模型  33-35
    3.3.6 承保周期  35-36
    3.3.7 理赔支付模式  36-39
第四章动态财务分析模型的实证研究  39-50
  4.1 动态财务分析计算机运用介绍  39-42
    4.1.1 基本情况  39-40
    4.1.2 软件结构  40-42
  4.2 动态财务分析的步骤  42
  4.3 模型假设与结果分析  42-50
第五章结论  50-51
注释  51-52
参考文献  52-54
附录  54-56
致谢  56

保险公司动态财务分析在资产负债管理中的应用

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