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现金流量在企业财务预测与决策中的应用研究

作　者: 付杰
导　师: 孟凡生
学　校: 哈尔滨工程大学
专　业: 工商管理
关键词: 现金流量财务预测财务决策
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2006年
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内容摘要

企业任何经营活动均始于现金而终于现金，现金以及从现金到存货、应收账款，然后再回复到现金的及时转换，是企业生存与发展的“血脉”。企业资金的流动性已超越了盈利性日益成为人们关注的焦点。企业现金流动的顺畅与否对企业的生存与发展有着重大的影响，任何环节的不畅或阻滞，都会给企业带来严重的经济后果。财务预测与决策活动是企业经营活动中重要的组成部分，其正确与否，事关企业的兴衰，最终也决定了企业的存亡。本文对现金流量在企业财务预测与决策中的应用进行了研究，建立了现金流量的预测模型，并提出运用指数平滑模式预测企业未来现金流量，主张通过编制预计现金流量表，对企业未来总体财务状况进行预测和分析。在分析现金流入与融资渠道以及融资方案的选择的基础上，提出了融资过程中的现金流出成本概念，并主张以现金流出率作为决策融资方案的重要依据。论文运用财务成本管理理论建立了融资过程中现金流出率的一般模型和具体模型，论文还针对现金流量在财务预测与决策中的应用研究问题提出了对策和建议。

全文目录

摘要  5-6
Abstract  6-10
第1章绪论  10-17
  1.1 论文写作的背景和意义  10-11
    1.1.1 论文写作背景  10-11
    1.1.2 论文写作意义  11
  1.2 国内外研究动态  11-15
    1.2.1 国外研究动态  11-14
    1.2.2 国内研究动态  14-15
  1.3 本文的总体思路  15-16
  1.4 本文的创新之处  16-17
第2章相关理论综述  17-24
  2.1 现金流量的涵义与质量性特征  17-19
    2.1.1 现金流量的涵义  17-18
    2.1.2 现金流量的质量性特征  18-19
  2.2 现金流量的分类  19-21
    2.2.1 按实体性质和运动目的分类  19-20
    2.2.2 按投资项目过程分类  20
    2.2.3 按现金流量运动方向分类  20-21
  2.3 财务预测与决策理论  21-23
    2.3.1 财务预测理论  21-22
    2.3.2 财务决策理论  22-23
  2.4 本章小结  23-24
第3章现金流量在企业财务预测中应用研究  24-33
  3.1 企业现金流量的预测  24-28
    3.1.1 预测现金流量的必要性分析  24-25
    3.1.2 未来现金流量的预测模式  25-27
    3.1.3 预测现金流量应注意的几个问题  27-28
  3.2 预测企业财务状况  28-32
    3.2.1 预计现金流量表的编制  28-30
    3.2.2 预测企业总体财务状况  30-32
  3.3 本章小结  32-33
第4章现金流量在企业财务决策中的应用  33-43
  4.1 现金流量与融资决策  33-37
    4.1.1 现金流入与融资渠道  33
    4.1.2 融资方案的选择与现金流出成本  33-37
  4.2 现金流量与投资决策  37-42
    4.2.1 固定资产投资决策  37-39
    4.2.2 证券投资决策  39-42
  4.3 本章小结  42-43
第5章对策与建议  43-48
  5.1 实现网络化财务管理  43-45
    5.1.1 实现网络化管理作用  43-44
    5.1.2 实施“一把手”工程  44-45
    5.1.3 完善相应的法规体系  45
  5.2 培育新的现金流量管理理念  45-47
    5.2.1 学术界发挥先导作用  45-46
    5.2.2 企业的内在动力  46-47
  5.3 本章小结  47-48
结论  48-49
参考文献  49-52
攻读硕士学位期间发表的论文和取得的科研成果  52-53
致谢  53-54
个人简历  54

现金流量在企业财务预测与决策中的应用研究

内容摘要

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