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基于外资银行操作实例看内部资金转移定价机制在国内商业银行领域的应用

作　者: 朱轩
导　师: 范龙振
学　校: 复旦大学
专　业: 会计
关键词: 利率市场化 转移定价 SHIBOR 风险管理 收益曲线 绩效考核
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2009年
下　载: 452次
引　用: 3次
阅　读: 论文下载
 

内容摘要


随着2007年外资银行本地法人化的开始以及国内金融市场的进一步放开,银行金融业的迅速发展对我国宏观调控、金融监管和金融稳定形成了一定的挑战,同时也增加了货币政策传导的不确定性。随着经营区域、经营对象、经营币种等各类限制的逐步放开,外资银行业务规模和创新产品将较大规模地增长,这将较大程度地改变我国现有的金融组织体系、金融行为方式及银行业资产负债结构,从而使货币传导体系日趋复杂化。其次,境内人民币拆借市场的成熟发展以及央行利率工具效用的逐渐弱化,使得未来国内利率市场的全面开放成为可能,但也对产品定价及绩效考核提出了严峻的挑战。现行国内银行“上存下贷”的组织架构以及分行横向扁平化的管理考核体制将受到上述双重冲击。内部资金转移定价体系是将利率风险管理、产品定价、资源配置和绩效考核结合起来的一种有效的管理会计工具。从国际商业银行的实践来看,多数国际商业银行已经建立了自己的内部资金转移定价体系。国内商业银行由于国内金融市场发展的滞后、利率管制等诸多因素限制,还没有建立一个能够有效运转的内部资金转移定价体系。本文以渣打银行调整收益定价曲线及内部资金转移定价流程实例为基础,结合数据模型进行对比分析,试图归纳出内部资金转移定价体系中应关注的一些要点和难点。本文的研究旨在对国际商业银行内部资金转移定价方法和模式进行分析的基础上,为国内商业银行建立内部资金转移定价体系提供有益的建议和参考。

全文目录


摘要  4-5
ABSTRACT  5-6
1、绪论  6-11
  1.1 选题背景和研究意义  6-8
    1.1.1 有利于商业银行提高自身利率风险管理水平  6-7
    1.1.2 有利于商业银行优化资源配置  7
    1.1.3 有利于提高商业银行的产品定价水平  7
    1.1.4 有利于商业银行建立科学的绩效考核体系  7
    1.1.5 有利于支持商业银行资产负债管理战略的实施  7-8
  1.2 已有相关研究回顾  8-9
  1.3 本文研究内容与论文结构安排  9-11
    1.3.1 研究内容  9
    1.3.2 数据选取和时间跨度  9
    1.3.3 论文结构安排  9-11
2、内部资金转移定价体系概述  11-22
  2.1 内部资金转移定价体系的特点及其模式类别  11-13
    2.1.1 单利率资金转移定价法  12
    2.1.2 多利率资金转移定价体系  12-13
    2.1.3 期限匹配法概述  13
  2.2 期限匹配法体系的具体应用  13-22
    2.2.1 四类产品池的划分以及其内部转移定价的引用  13-19
    2.2.2 定价曲线的制定  19
    2.2.3 流动性成本  19-20
    2.2.4 流动性贴水  20-22
3、渣打银行FTP体系研究实例  22-29
  3.1 FTP价格曲线的调整  22-26
  3.2 资金池期限匹配模型变更  26-28
  3.3 实例分析结论  28-29
4、国内商业银行如何推行FTP体系  29-38
  4.1 国内商业银行推行FTP体系所面临的问题  29-30
    4.1.1 半市场化金融环境所带来的FTP定价基准问题  29
    4.1.2 以城市为主体的资金清算及监管体制与FTP体系结构偏离的问题  29-30
    4.1.3 FTP体系运行后原有利益格局再分配问题  30
    4.1.4 自由利率市场放开后产品定价的问题  30
  4.2 国内商业银行推行FTP体系的挑战  30-33
    4.2.1 FTP理念所带来的学习和运用挑战  31
    4.2.2 分散的银行风险管理体制以及人民币货币市场工具的匮乏所带来的市场风险管理挑战  31-32
    4.2.3 资金中心管理职能定位的挑战  32
    4.2.4 产品盈利及定价分析挑战  32-33
  4.3 对国内商业银行的启示与建议  33-36
    4.3.1 建立符合银行自身发展的内部资金转移定价体系指引  33
    4.3.2 合理分配体系中各单元职责分工  33-34
    4.3.3 选择利率风险集中管理模式  34
    4.3.4 根据自身实际情况选择合适的内部资金转移定价模式  34
    4.3.5 构建合理的内部资金转移定价曲线并进行调整  34-35
    4.3.6 丰富银行传统业务基础，积极发展金融衍生品对冲利率风险  35-36
    4.3.7 加强信息系统建设，正确对待系统引进  36
  4.4 结论  36-38
参考文献  38-39
后记  39-40

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