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内蒙古联通公司营销代理费内控评审研究

作　者: 巴格那
导　师: 米莉
学　校: 内蒙古大学
专　业: 工商管理
关键词: 内蒙古联通全业务运营营销代理费内控评审
分类号: F626
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
下　载: 29次
引　用: 0次
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内容摘要

2008年5月24日,工业与信息化部、国家发改委和财政部联合发布了《关于深化电信体制改革的通告》,重组改革后的中国联通、中国移动、中国电信三家运营商获得全业务运营资格并获得了3G牌照,可以同时经营固定电话、移动电话、互联网业务以及其他增值业务,从此电信业进入了全业务运营时代。在这样的竞争形势下对于中国联通内蒙古分公司(以下简称内蒙古联通公司),如何充分了解掌握公司渠道资源相关信息,推动渠道资源整合,提高渠道资源的有效利用。整合现有的优势、理顺管理流程、优化营销模式、稳定客户关系管理进而全面提升服务水平是关键,特别是如何发挥各营销渠道的优势,结合行业信息化应用和移动通信需求(包括3G的市场需求),以融合业务为突破,通过发展信息化业务和行业信息化应用来开拓市场、吸引和发展移动用户。既是适应与迎合信息化大发展的要求,也是提高企业经营效益,增加业务收入的有效手段。本文主要研究内蒙古联通公司通过营销代理费内控评审来评价公司对营销代理费管理的内部控制制度和业务流程的健全性、有效性以及遵循程度；调查营销代理费预算管理及执行情况；审查营销代理费发生的真实性、合规性和效益性。通过审计提高对营销代理费内部控制制度的营运效率和效果,改善和加强内部控制,合理降低营销代理费用。

全文目录

摘要  4-5
Abstract  5-9
第一篇绪论  9-12
  1.1 论文研究的背景  9-10
  1.2 论文的研究思路  10-11
  1.3 论文的研究方法  11-12
第二篇内蒙古联通公司营销代理费内控评审的必要性分析  12-20
  2.1 内蒙古联通公司概况  12-16
  2.2 内蒙古联通公司营销代理费支出情况  16
  2.3 内蒙古联通公司实施营销代理费内控评审的必要性  16-18
    2.3.1 营销代理费用占比逐年增加  17
    2.3.2 营销代理费支出中存在舞弊弊端  17
    2.3.3 营销代理费流程尚未完善和规范  17-18
    2.3.4 维护营销代理渠道工作的需要  18
  2.4 内蒙古联通公司实施营销代理费内控评审的基础  18-20
    2.4.1 相关法规为内控评审提供了制度依据  18-19
    2.4.2 公司内控管理体系为内控评审奠定了基础  19-20
第三篇内蒙古联通公司营销代理费内控评审流程设计  20-42
  3.1 中国联通总部内控评审流程借鉴  20-27
  3.2 内蒙古联通公司营销代理费内控评审流程设计  27-42
    3.2.1 营销代理费内控评审风险评估  28-30
    3.2.2 营销代理费内控评审审计计划  30-32
    3.2.3 实施营销代理费内控评审审计测试  32-40
    3.2.4 提交营销代理费内控评审审计报告  40-41
    3.2.5 营销代理费内控评审进行后续审计  41-42
第四篇内蒙古联通公司营销代理费内控评审案例应用  42-51
  4.1 被审计盟市联通分公司概况  42-43
  4.2 内蒙古联通公司营销代理费内控评审审计的实施  43-50
    4.2.1 实施风险评估  44-45
    4.2.2 制定审计计划  45-47
    4.2.3 实施审计测试  47-49
    4.2.4 进行后续整改  49-50
  4.3 案例总结  50-51
第五篇内蒙古联通公司实施营销代理费内控评审的注意事项  51-54
附件  54-56
参考文献  56-57
致谢  57

内蒙古联通公司营销代理费内控评审研究

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