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我国上市证券公司内部治理与公司绩效相关性的实证研究

作　者: 冯勇
导　师: 马雪彬
学　校: 兰州大学
专　业: 金融学
关键词: 上市证券公司内部治理公司绩效相关性实证
分类号: F272;F224
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

公司治理作为一种制度安排,其目的在于界定公司中最主要利益主体之间的相互关系,在要素所有者之间分配收益及制订公司战略和解决公司经营管理问题。由此,公司治理中所涉及的相关者的利益关系决定着公司的发展方向和业绩。上市证券公司是我国资本市场的重要参与者和组织者,一方面作为中介机构,发挥着媒介资金供需、构造资本市场、优化资源配置等功能；另一方面作为上市公司,大多是通过借壳或重组上市公司实现上市流通的。我国上市证券公司金融行业特征及其特殊的上市方式,决定了研究其公司内部治理与公司绩效之间的相关性有助于完善公司内部治理结构,提高经营效率,进而促进资本市场的稳定和发展。本文共分六个部分。第一部分介绍了公司治理与公司绩效研究状况和本文的研究意义。第二部分概述公司治理的相关理论,为论文的研究提供理论依据。第三部分多角度分析了我国上市证券公司内部治理现状。第四部分依据相关理论和研究成果,提出研究假说,并选取了研究变量。第五部分从股权结构、董事会特征、高层管理人员激励三个方面实证检验了我国上市证券公司内部治理与公司绩效的相关性。第六部分根据前文的理论分析、现状分析和实证检验,得出了本文的基本研究结论。

全文目录

摘要  4-5
Abstract  5-9
第一章引言  9-13
  1.1 研究背景与意义  9-10
  1.2 国内外研究综述  10-12
    1.2.1 股权结构与公司绩效  10
    1.2.2 董事会特征与公司绩效  10-11
    1.2.3 高层管理人员激励与公司绩效  11-12
  1.3 本文研究思路与研究方法  12-13
    1.3.1 研究思路  12
    1.3.2 研究方法  12-13
第二章公司治理相关理论概述  13-16
  2.1 委托-代理理论  13-14
  2.2 激励理论  14-16
第三章我国上市证券公司内部治理现状分析  16-26
  3.1 我国上市证券公司的股权结构  16-18
    3.1.1 股权性质  16-17
    3.1.2 股权集中度  17-18
  3.2 我国上市证券公司的董事会特征  18-21
    3.2.1 董事会规模  18-19
    3.2.2 董事会结构  19-20
    3.2.3 董事质量  20-21
  3.3 我国上市证券公司的监事会特征  21-23
    3.3.1 监事会规模与结构  21-22
    3.3.2 监事质量  22-23
  3.4 我国上市证券公司的高级管理层特征及激励  23-26
    3.4.1 高级管理层质量  23-24
    3.4.2 董事长与总经理两职分合状况  24-25
    3.4.3 高级管理人员激励  25-26
第四章研究设计:变量的选取与研究假设  26-30
  4.1 变量的选取及说明  26-28
    4.1.1 因变量——公司绩效指标  26
    4.1.2 自变量  26
    4.1.3 控制变量  26-28
  4.2 研究假说  28-30
第五章实证检验:内部治理与公司绩效的相关性  30-44
  5.1 股权结构与公司绩效相关性的实证检验  30-37
    5.1.1 模型建立  30
    5.1.2 相关性分析  30-31
    5.1.3 回归分析  31-37
  5.2 董事会特征与公司绩效相关性的分析  37-42
    5.2.1 模型建立  37
    5.2.2 相关性分析  37-38
    5.2.3 回归分析  38-42
  5.3 高层管理人员激励与公司绩效的实证分析  42-44
    5.3.1 模型建立  42
    5.3.2 相关性分析  42-43
    5.3.3 回归分析  43-44
第六章实证结论  44-46
结束语  46-47
参考文献  47-49
在学期间的研究成果  49-50
后记  50

我国上市证券公司内部治理与公司绩效相关性的实证研究

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