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我国上市公司财务状况对商业银行贷款决策的影响

作　者: 吕永芳
导　师: 丁宁
学　校: 东北财经大学
专　业: 金融学
关键词: 商业银行财务状况贷款决策上市公司
分类号: F832.4
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
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内容摘要

商业银行作为金融体系的核心,在经济运行中发挥着不可或缺的作用。而信贷业务是商业银行的传统核心业务,同时也是商业银行的主要盈利来源之一。银行为保证借贷资金的安全,必须对借款者的资信进行严格考核,选择优质客户,并作出理性的贷款决策。虽然我国早期出台了一系列的改革措施促使商业银行的不良资产率从2002年末的25%下降到2012年初的0.94%,但从2012年起,不良贷款情况又趋于恶化。根据银监会中国银行业运行报告的数据显示,截止2012年第四季度末,商业银行不良贷款余额达到了4929亿元,已经连续5个季度处于反弹状态。这表明我国商业银行的信贷资产质量依然存在着隐患。据此,为了降低贷款企业违约可能,控制银行信贷风险,银行需对企业作出一定的监督,通过调查企业的财务状况、经营活动判断企业是否能按时足额的偿还借款。在众多信息考核中,企业的财务指标对于商业银行的贷款决策起着重要的作用。而上市公司在很大程度上代表了我国企业的发展情况,鉴于上市公司的重要性和数据的可获得性,本文通过对上市公司的财务指标进行多角度分析,判断其对银行信贷决策的影响。具体来说主要从上市公司财务指标对商业银行授信与否、贷款规模以及贷款类型等方面的影响进行探讨。通过本文的实证研究,既可以考察商业银行在贷款决策中是否科学理性,又可以反映出商业银行进行贷款审批决策时主要关注的财务指标以及获得贷款的上市公司的财务特征。最后再根据实证结果分析,从商业银行现实情况出发,本文对其信贷决策、风险控制上提出了相关政策建议。由于2009年-2010年中央银行基准利率较为稳定,本文采用在此期间成功获得过商业银行贷款的A股上市公司作为数据样本。同时本文也以银行经常采用的主要财务比率来衡量公司的财务状况,主要包括偿债能力、盈利能力、营运能力、收益质量、成长能力五大类的财务指标数据。于是,本文采用逻辑回归和最小二乘法回归的方法做相关性实证,整个过程使用SPSS16.0进行分析,并就其反映出的问题做出相应的政策建议。因此,文章的实证研究主要分为三部分,第一部分用Logistic研究商业银行授信与否的决策与上市公司财务状况的相关性。第二部分用OLS回归分析,对长短期贷款规模与财务状况的相关性进行实证研究；第三部分依然使用OLS回归分析,考察长短期贷款类型与财务状况是否具有相关性。最后,本文的实证结果表明,商业银行是否发放贷款的决策与上市公司的财务状况并不存在显著相关性,但贷款规模与财务状况的相关性较为显著,相比于长期贷款来说,短期贷款与财务状况具有更为强烈的显著性。此外,在贷款类型上,信用借款对财务状况的敏感性比较强,而担保借款类(保证、抵押借款)则与财务状况的相关性并不十分显著。这与胡奕明(2006)所得出的贷款类型与财务状况并无显著相关性的结论有所不同。同时,通过实证结果我们还发现,商业银行在短期贷款审批时忽略了借款人运营能力方面的财务指标分析,长期借款中,商业银行对上市公司盈利能力方面的指标也并非很重视。据此,我们从商业银行的信贷体系的角度出发,针对发现的问题提出了一定的建议,对信贷市场的完善具有一定的借鉴意义。

全文目录

摘要  2-4
Abstract  4-8
1 绪论  8-15
  1.1 选题背景及研究意义  8-9
    1.1.1 选题背景  8-9
    1.1.2 研究意义  9
  1.2 国内外文献综述  9-12
    1.2.1 国外文献综述  9-11
    1.2.2 国内文献综述  11-12
  1.3 本文的总体结构  12-13
  1.4 本文的创新与不足  13-15
2 银企关系的相关理论分析  15-18
  2.1 代理理论与银行信贷  15-16
  2.2 信息不对称与银行信贷  16-17
  2.3 对债权人权益的保护  17-18
3 商业银行贷款及其与财务信息之间的关系  18-23
  3.1 银行授信审批流程分析  18-20
  3.2 财务信息在银行贷款决策中的作用  20-21
  3.3 非财务信息对商业银行信贷的影响  21-23
4 上市公司财务状况对银行贷款决策影响的实证研究  23-41
  4.1 研究方法  23
  4.2 研究假设  23-24
  4.3 数据来源及变量选取  24-28
    4.3.1 数据来源  24-25
    4.3.2 变量的定义及模型的建立  25-28
  4.4 实证结果与分析  28-41
    4.4.1 变量描述性统计及差异性检验  28-31
    4.4.2 Logist回归分析  31-32
    4.4.3 OLS线性回归分析  32-38
    4.4.4 商业银行贷款数据统计分析  38-41
5 结论与政策建议  41-48
  5.1 研究结论  41-42
  5.2 政策建议  42-48
    5.2.1 加大中小企业贷款  42-43
    5.2.2 培养优秀的信贷人员队伍  43-45
    5.2.3 建设高效的信用风险管理系统  45-48
参考文献  48-51
后记  51-52

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