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论我国商业银行柜面操作风险防控

作　者: 冯松
导　师: 张静琦
学　校: 西南财经大学
专　业: 金融学
关键词: 商业银行柜面操作风险防控
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

操作风险对于金融各界已经是耳熟能详,关于操作风险管理的各种研究更是贯穿银行业的各个领域。在如此广泛的领域之内,本文选取我国商业银行柜面操作风险防控作为研究的主题,希望通过较为系统、全面的研究分析,对这一商业银行柜面管理的重要工作做出客观的评价,并找寻加强、完善我国商业银行柜面操作风险防控的思路和办法。商业银行柜面操作风险自商业银行出现以来就一直伴随存在,而且只要商业银行柜台服务窗口还存在,柜面操作风险也就不会消亡。从近年来我国商业银行发生的案件和事故来看,柜面操作风险占据了很大的比例。银监会在大大小小各种场合反复强调,要求各家商业银行做好操作风险防控,对商业银行柜面操作风险也不断的督促检查。可以说无论是商业银行内部,或是外部监管部门都充分认识到了柜面操作风险防控工作的重要性。但是,柜面操作风险仍然是防不胜防,每年都会暴露出不少的问题。而且,同一性质的问题常常是屡查屡犯,难以根治。商业银行对柜面操作风险防控可谓是想尽办法,但却也不得不接受在这上面高投入成本,低回报的状况。基于商业银行柜面操作风险防控的重要现实意义,笔者认为在当前展开对商业银行柜面操作风险防控的研究是非常必要的。理论研究的最终目的在于运用于现实工作,可以指引研究对象在客观现实中的发展方向。而研究我国商业银行柜面操作风险防控正是一项能够达到这一目的的好的课题。因此,笔者立足于操作风险研究理论,结合我国商业银行柜面操作风险防控的客观现实,展开具有指导实践操作价值的研究分析。全文研究分四章进行：第一章是本篇论文的理论基础。首先从操作风险定义入手,列举了巴塞尔银行监管委员会的定义、英国银行家协会的定义和全球风险专业人员协会的定义,以及我国银监会的定义。从而揭示出“内部程序、人员、系统和外部事件”是引发商业银行操作风险的主要因素,而由这些因素引发损失的可能性就构成了操作风险。基于操作风险定义,笔者将柜面操作风险定义为在商业银行对外营业网点柜台业务领域产生的操作风险,从而确定了本文研究的风险防控的范围。其次,通过对柜面操作风险的比较研究,将其特点归纳为：内生性、风险与收益非对称性、多样性和复杂性、分散性四种,并从风险成因和事件类型两个角度出发对柜面操作风险进行了分类。本章的第二部分重点研究了柜面操作风险的形成机理。笔者从操作风险分布特征中发现商业银行柜面操作风险成因多样,并从商业银行柜面管理和操作的质量受人员因素影响最大,与内部控制关联最紧密,越来越倾向于IT技术应用,以及不可避免的受外部因素影响四个方面逐一详尽论述了我国商业银行柜面操作风险形成机理。从而指出,在特殊经济转型时期,面对柜面操作风险成因的复杂而多样,商业银行要做好风险防控,还得有较为健全的风险管理体系予以保障,为后面的如何防控研究打下基础。第二章研究柜面操作风险管理体系的构建。要进行柜面操作风险管理,就需要有能够胜任的柜面操作风险的管理体系,而这在我国商业银行界正是非常缺乏的。本章首先介绍了我国商业银行操作风险管理体系的现状,对比了与国际大银行在操作风险管理框架上的差距,并以某国有商业银行操作风险管理体系为例,具体分析了我国商业银行正在搭建的操作风险管理架构与真正的专业化操作风险管理还存在架构的管理主线不专业,对风险反应缓慢等问题。紧接着,在现有操作风险管理体系的基础上提出了搭建我国商业银行柜面操作风险管理体系的思路。分析了柜面操作风险管理体系搭建需要解决的四个问题：形成良好的柜面操作风险管理文化；设置相对独立的柜面操作风险管理部门,使柜面操作风险管理专业化；建立专业的柜面操作风险IT信息系统,针对风险指标设计风险信息提取模型,为柜面操作风险管理工具的应用提供数据支持；以及需要拥有一个良性竞争的外部环境。然后从五个方面提出了搭建柜面操作风险管理体系的建议,五个方面的内容是：自上而下设立专业的柜面操作风险管理部门,明确职责划分,使柜面操作风险有人管,管得专业；打造严谨的、整体化的、统一的柜面操作风险管理文化；以流程控制为主线,建立健全柜面内部控制制度；运用IT信息处理手段和科学的操作风险管理工具,实现对柜面操作风险的全面监测、及时反映、快速处理和准确控制；通过柜面操作风险进行资本计量与分配,来实现对商业银行各级经营管理者的激励约束。第三章研究商业银行柜面操作风险与内部控制自我评估。要做好商业银行柜面操作风险管理,在有了清晰、有效的管理体系后就需要对柜面操作风险进行准确的识别与评估,了解所要防范的对象,从而才能做出正确的决策对其进行控制。首先,本章介绍了柜面操作风险的识别和评估的具体内容、应遵循的原则和采用的方法。进而,对商业银行普遍采用的操作风险与内部控制自我评估方法进行详细的论述。其一,指出操作风险与内部控制自我评估就是在商业银行内部控制体系基础上,通过开展全员风险识别,识别出经营管理中存在的风险点,并从损失金额和发生概率两个角度来评估风险度大小。其作用概括起来就是提供了一个风险信息数据库,形成了一个持续优化的风险信息采集机制,培养了一个具备先进风险管理文化的团队,打下了一个良好的风险管理的基础。其二,介绍了操作风险与内部控制自我评估运用的五种方法及适用领域,介绍了我国商业银行进行柜面操作风险与内部控制自我评估所运用的各种历史数据及资料。其三,从实践运用的角度出发,提出了我国商业银行在进行自我评估时应走出的三个误区。即：完全以历史数据为依据来进行操作风险与内部控制自我评估；对曾经通过操作风险与内部控制自我评估判断出来的柜面操作风险一直不变的认定下去；对于全员风险识别报告不加专业分析就用于操作风险与内部控制自我评估。最后得出结论,要及时识别、控制柜面操作风险,需要有一支专业的柜面操作风险管理队伍,运用专业的管理工具进行有效的、科学的管理。第四章在前三章的基础上对柜面操作风险防控手段展开了研究。在阐述了柜面操作风险防控手段的分类后,介绍了我国商业银行当前常用的柜面操作风险防控手段(制度约束、岗位制约、授权管理、事后稽核、检查、审计、岗位轮换和委派主管制度等)。然后,从组合运用和差异化运用两个方面归纳了柜面操作风险防控手段在实践中的运用方式。在完成对柜面操作风险防控手段基础性的铺垫后,笔者结合多年柜面操作风险管理实践经验,总结出使柜面操作风险防控手段运用更加有效应当采用的方法：依靠而不依赖IT技术发展柜面操作风险防控手段；适应经济发展变化适时调整柜面操作风险防控手段；根据关键风险指标变动灵活运用柜面操作风险防控手段；充分发挥流程控制在柜面操作风险防控中的作用。最后,笔者介绍了我国商业银行柜面操作风险防控新的趋势。包括：部分柜面业务转移到后台集中处理,减少风险分布范围;将业务处理流程分散到前、后台多个岗位处理,分散柜面操作风险。通过柜面业务流程再造来达到转移、分散、降低柜面操作风险的目的。笔者认为这是一项重大课题,是柜面操作风险防控的一大举措。通过四个章节的论述,笔者提出对于我国商业银行柜面操作风险防控的结论性观点：我国商业银行应当建立以专门的、自上而下的柜面操作风险管理部门为主线条,由各级柜面管理相关部门组成管理网络的柜面操作风险管理架构。通过运用科学的方法,动态的识别和评估柜面操作风险。依靠IT技术优势和柜面操作风险防控手段的有机组合,运用流程管理的理念,实现对柜面操作风险稳定、高效的防控。

全文目录

中文摘要  4-8
Abstract  8-15
前言  15-17
1.柜面操作风险的相关概念、特征和形成机理  17-30
  1.1 商业银行柜面操作风险的定义与分类  17-21
    1.1.1 操作风险的定义  17-18
    1.1.2 柜面操作风险的定义  18
    1.1.3 柜面操作风险的特点  18-19
    1.1.4 柜面操作风险的分类  19-21
  1.2 柜面操作风险的形成机理  21-30
    1.2.1 操作风险分布特征  21-22
    1.2.2 从操作风险分布特征看柜面操作风险  22-23
    1.2.3 我国商业银行柜面操作风险的形成机理  23-30
2.柜面操作风险管理体系的构建  30-40
  2.1 我国商业银行操作风险管理体系现状  30-34
    2.1.1 我国商业银行与国际大银行操作风险管理框架的差距  30-31
    2.1.2 我国商业银行操作风险管理体系自身架构存在的问题  31-34
  2.2 我国商业银行柜面操作风险管理体系搭建  34-40
    2.2.1 柜面操作风险管理框架  34
    2.2.2 柜面操作风险管理体系搭建要解决的问题  34-36
    2.2.3 建立我国商业银行柜面操作风险管理体系  36-40
3. 商业银行柜面操作风险与内部控制自我评估  40-48
  3.1 柜面操作风险的识别与评估  40-43
    3.1.1 柜面操作风险识别  40-41
    3.1.2 柜面操作风险评估  41-42
    3.1.3 柜面操作风险识别与评估的一般原则  42-43
    3.1.4 柜面操作风险识别与评估的方法  43
  3.2 操作风险与内部控制自我评估  43-48
    3.2.1 工作原理  43
    3.2.2 操作风险与内部控制自我评估的作用  43-44
    3.2.3 操作风险与内部控制自我评估的应用  44-45
    3.2.4 走出柜面操作风险与内部控制自我评估的误区  45-48
4.柜面操作风险防控手段研究  48-59
  4.1 常见的柜面操作风险防控手段  48-53
    4.1.1 柜面操作风险防控手段的分类  48
    4.1.2 我国柜面操作风险防控手段介绍  48-52
    4.1.3 柜面操作风险防控手段的组合运用  52-53
    4.1.4 柜面操作风险防控手段的差异化运用  53
  4.2 如何更有效的运用柜面操作风险防控手段  53-58
    4.2.1 依靠而不依赖IT技术发展柜面操作风险防控手段  53-55
    4.2.2 适应经济发展变化适时调整柜面操作风险防控手段  55-56
    4.2.3 根据关键风险指标变动灵活运用柜面操作风险防控手段  56-57
    4.2.4 充分发挥流程控制在柜面操作风险防控中的作用  57-58
  4.3 我国商业银行柜面操作风险防控新的趋势  58-59
    4.3.1 部分柜面业务转移到后台集中处理,减少风险分布范围  58
    4.3.2 将业务处理流程分散到前、后台多个岗位处理,分散柜面操作风险  58-59
结论  59-60
参考文献  60-61
后记  61

论我国商业银行柜面操作风险防控

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