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我国民营上市公司治理综合评价研究

作　者: 赵炜
导　师: 戴庆华
学　校: 南京财经大学
专　业: 企业管理
关键词: 民营上市公司公司治理评价体系
分类号: F276.5
类　型: 硕士论文
年　份: 2012年
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内容摘要

21世纪是知识经济的时代，经济全球化拉近了全球企业的距离，也扩大了全球企业竞争的区域。当前，我国民营企业在整个国民经济的发展中举足轻重。民营企业自身的灵活性，决定了民营经济必定是最为活跃的经济力量。但是，民营企业区别于国有企业及外资企业而言，它们又面临着规模小、整体公司治理结构不完善、R&D投入不足等问题，进而导致自身所处的市场竞争环境更加激烈。对于民企而言，无论是内部自身发展还是外部国家政策环境都正面临着前所未有的挑战与考验。适者生存，我国民营企业中的优秀民营上市公司是我国未来民营经济发展的保障，也必将是我国未来经济增长的主动力。因此，如何为它们的发展保驾护航成为当务之急。显然，一般上市公司治理评价无法满足当前民营上市公司快速发展的要求。因此，规范资本市场，完善公司治理结构与其运行机制，设计科学、合理的针对民营上市公司当前治理的评价体系就很有必要，而且评价上市公司治理现状也是促进经济发展全球化的现实需要。我国特殊的经济发展阶段决定了我国上市公司治理环境的特殊。又由于公司治理发展水平阶段的不一样，照搬国外公司治理评价体系来评价我国上市公司治理现状，就必须结合中国具体国情，或者通过借鉴，科学合理的设计针对我国公司治理的评价指标体系。本文从研究我国民营类上市公司治理的合规性与企业经营业绩的关系出发，分别从宏观与微观两个层面综合分析了公司治理的内部关系，最终认为，公司业绩应包含于公司治理绩效的结论，提出绩评价应是公司治理评价重要组成部分的观点。基于这样一种观点，本文选取了长三角江浙沪三省市民营上市公司作为样本，将上市公司业绩指标即导向性指标引入到民营上市公司治理评价体系，一定程度上完善和充实了现有的研究成果。在此基础上，提出了我国民营上市公司治理综合评价模型。本文研究成果丰富了公司治理评价理论，就进一步规范我国公司治理，实施公司治理评价提出了若干建议，对完善我国民营类上市公司无论是对其自身发展还是对指导民营类上市公司治理评价实践都有一定的借鉴意义与参考价值。

全文目录

摘要  4-5
ABSTRACT  5-10
第一章绪论  10-14
  1.1 研究背景  10-11
  1.2 研究意义  11
  1.3 研究内容  11-13
  1.4 研究方法  13-14
第二章文献综述  14-23
  2.1 基本概念  14-16
  2.2 公司治理相关理论综述  16-17
  2.3 公司治理评价研究综述  17-21
    2.3.1 一般公司治理绩效研究综述  17-20
    2.3.2 民营上市公司治理相关研究回顾  20-21
  2.4 国内外公司治理评价体系概述  21-23
    2.4.1 国外公司治理评价体系述评  21
    2.4.2 国内公司治理评价体系述评  21-23
第三章我国民营上市公司治理现状及问题分析  23-36
  3.1 我国民营上市公司的界定及其发展  23-27
    3.1.1 民营上市公司内涵的界定  23-24
    3.1.2 我国民营上市公司的发展及其特点  24-27
  3.2 我国民营上市公司治理结构现状及存在问题  27-34
    3.2.1 股权结构  27-31
    3.2.2 董事会特征与监事会行为  31-33
    3.2.3 信息披露质量  33-34
  3.3 我国民营上市公司治理的环境特点  34-36
第四章我国民营上市公司治理综合评价体系的设计  36-50
  4.1 我国民营上市公司治理综合评价体系的一般原则  36-38
    4.1.1 公司治理绩效的界定  36-38
    4.1.2 我国民营上市公司治理综合评价体系设计准则  38
  4.2 我国民营上市公司治理综合评价指标的具体设计  38-46
    4.2.1 合规性指标设计  39-45
    4.2.2 导向性指标设计  45-46
  4.3 我国民营上市公司治理综合评价方法  46-50
    4.3.1 我国 PCGI 因素的权重设计  46
    4.3.2 评价因素权重分配与修正  46-50
第五章长三角地区民营上市公司治理的评价研究  50-58
  5.1 研究方法与样本选取  50-51
    5.1.1 研究方法  50
    5.1.2 样本选取  50-51
  5.2 长三角地区民营上市公司治理的综合评价  51-53
  5.3 民营上市公司治理综合评价模型的检验  53-55
    5.3.1 一般上市公司治理评价指数与公司价值回归分析  53-54
    5.3.2 民营上市公司治理综合评价指数与公司价值的回归分析  54-55
  5.4 评价成果分析  55-58
    5.4.1 江浙沪三地公司治理评价成果小结  55-56
    5.4.2 我国民营上市公司治理中存在的问题  56-58
第六章进一步完善我国民营上市公司治理的对策  58-64
  6.1 坚定不移地推进股权分置改革  58
    6.1.1 丰富民营上市公司股权结构  58
    6.1.2 合理控制民营上市公司流通性股权份额  58
  6.2 进一步规范独立董事制度的实施  58-59
    6.2.1 合理优化企业独立董事的选聘程序  58-59
    6.2.2 提高外部独立董事比例  59
  6.3 积极推进监事会监督机制的改革  59-60
    6.3.1 监事会职能设立的对等性  60
    6.3.2 监督机制的独立性  60
  6.4 加快完善信息披露制度的步伐  60-62
    6.4.1 完善信息披露制度，减少信息的不对称性  60-61
    6.4.2 加强对信息披露的评价、监管，严惩违规行为  61
    6.4.3 企业社会责任的自我审视  61-62
  6.5 积极发展与完善我国金融市场规范和法律机制  62
    6.5.1 细化我国金融证券市场规范要求  62
    6.5.2 完善针对上市公司的各种法律机制  62
  6.6 我国实施公司治理评价的建议  62-64
第七章结论与展望  64-66
  7.1 结论  64-65
  7.2 创新与不足  65
  7.3 未来研究的展望  65-66
参考文献  66-69
攻读硕士学位期间发表的论文  69-70
后记  70-71
附录  71-77

我国民营上市公司治理综合评价研究

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