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企业财务指标与银行授信审批决策的关系研究

作　者: 刘佳莹
导　师: 桑榕
学　校: 辽宁大学
专　业: 金融学
关键词: 商业银行授信审批结论财务指标
分类号: F832.4
类　型: 硕士论文
年　份: 2012年
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内容摘要

商业银行授信审批工作一直是银行风险管理的关键决策步骤，需要经过长年积累经验得出实际工作的经验值，才能对审批工作给出快速准确的审批意见。随着社会经济环境的快速变化，金融产品的不断创新，金融产品的交易规则设定越来越复杂，风险管理工作的难度也随之增加，审批手段及工具需要随时不断提高来应对新的变化。企业的财务数据越来越公开化，越来越被商业银行所重视。但是，企业财务数据在审批阶段是否起到很重要的作用，是否与审批结论有着紧密的关联，在贷后监控能否起到风险控制的效果。这些问题在实际工作中经常遇到，并容易因此而受到困惑。本文以某商业银行为例比较分析企业财务数据与审批结论之间的关系，并通过分析授信流程及各环节使用的分析手段，讨论财务数据在审批过程中的重要性，通过统计方法验证说明商业银行审批管理工作系统性及科学性。

全文目录

摘要  4-5
ABSTRACT  5-9
绪论  9-12
  0.1 研究背景  9
  0.2 问题的提出及深入分析的意义  9-10
  0.3 国内研究现状分析  10-11
  0.4 研究方法与研究内容  11-12
1 国内商业银行的授信竞争环境  12-17
  1.1 国内经济环境  12-13
  1.2 国内金融机构的发展竞争  13-14
  1.3 国内金融机构的风险人才竞争  14-17
2 商业银行授信审批制度分析  17-21
  2.1 商业银行授信制度  17
  2.2 国内与国外商业银行授信审批制度差异  17-18
    2.2.1 国外商业银行授信审批制度特点  17-18
    2.2.2 国内商业银行授信审批制度特点  18
  2.3 国内商业银行授信流程实例  18-21
3 商业银行授信审批结论的影响因素分析  21-30
  3.1 直接影响因素  21-24
    3.1.1 客户基础信息  21-22
    3.1.2 客户经营信息  22
    3.1.3 客户财务信息  22-24
  3.2 间接影响因素  24-27
    3.2.1 行业对比影响  24-25
    3.2.2 外部政策变化与经济环境影响  25-26
    3.2.3 关联关系影响  26-27
    3.2.4 政府干预因素  27
  3.3 风险缓释措施影响因素  27-30
    3.3.1 保证担保  27
    3.3.2 抵质押担保  27-30
4 财务数据与审批结论的关系模型——国内某商业银行为例  30-37
  4.1 模型设计原理  30
  4.2 样本抽样选择  30-32
    4.2.1 总资产  30
    4.2.2 资产负债率  30-31
    4.2.3 速动比率  31
    4.2.4 存货周转天数  31
    4.2.5 资产收益率  31-32
  4.3 数据采集与模拟  32-36
    4.3.1 总资产与授信结果的关系  32-33
    4.3.2 资产负债率与授信结果的关系  33-34
    4.3.3 速动比率与授信结果的关系  34
    4.3.4 存货周转天数与授信结果的关系  34-35
    4.3.5 资产收益率与授信结果的关系  35-36
  4.5 结论分析  36-37
5 商业银行审批决策面临的挑战与对策  37-44
  5.1 授信方案的设计优化  37-40
  5.2 风险偏好下的政策设置  40-41
  5.3 人员流动的应对措施  41-42
    5.3.1 完善制度建设  41
    5.3.2 信息系统建设  41-42
    5.3.3 内部评价与审计  42
    5.3.4 人员培训与激励  42
    5.3.5 吸引先进人才注入新的理念  42
  5.4 商业银行内部合作  42-44
结束语  44-45
参考文献  45-46
致谢  46-47
攻读学位期间发表论文以及参加科研情况  47-48

企业财务指标与银行授信审批决策的关系研究

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