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人力资本产权与员工持股计划研究

作　者: 毕临苏
导　师: 刘春杰
学　校: 浙江大学
专　业: 企业管理
关键词: 人力资本产权 员工持股计划
分类号: F272
类　型: 硕士论文
年　份: 2006年
下　载: 339次
引　用: 2次
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内容摘要


在以往研究的基础上,本文从分析人力资本概念内涵外扩的过程入手,论述了人力资本理论形成和发展的脉络,并对人力资本理论的最新发展进行了阐述;在此基础上,对人力资本的产权进行了详细的分析,得出了人力资本所有者拥有企业产权是人力资本激励的需要,也是企业制度安排的一种趋势,并提出了员工持股计划(ESOP)正是人力资本股权化的形式之一,是人力资本产权理论的实践应用这一结论。 同时本文通过对比美国、日本的员工持股制度,揭示了国外员工持股制度的基本特征以及对中国的启示。并从我国目前建立和完善员工持股计划的可能性和必要性出发,分析了我国员工持股制度的实践,探讨了目前在认识、政策和实践操作三个层面存在的问题,同时提出了规范性操作的几点具体建议。 本文并着重分析了在信托模式下员工持股计划中各方的法律关系,涉及主要问题的解决,提出了信托持股的模式是目前为止最为可行的员工持股模式这一结论。 最后,笔者并将自己在实际工作中设计的FSD公司员工持股方案以案例的形式进行分析,评述实施效果,分析设计、实施过程中的难点,提出解决办法。

全文目录


摘要  3-4
ABSTRACT  4-5
目录  5-8
1 选题原因与研究意义  8-13
  1．1 人力资本是现代企业发展中的稀缺资本  8-9
  1．2 人力资本是企业生产经营中的决定性资本  9-10
  1．3 确立人力资本产权是现代企业制度的必然要求  10-11
  1．4 残缺的人力资本产权结构对企业经营活动产生不利影响  11-12
  1．5 小结  12-13
2 人力资本产权理论及其实践应用价值  13-24
  2．1 人力资本特性  13-14
  2．2 产权与人力资本产权  14-21
    2．2．1 产权的定义  14
    2．2．2 人力资本产权  14-19
    2．2．3 传统企业治理理论的不足——忽视人力资本产权  19-21
  2．3 人力资本产权的实践应用价值——人力资本股权化  21-24
3 国外的员工持股制度研究  24-35
  3．1 国外ESOP的产生及发展情况  24-27
    3．1．1 员工持股计划(ESOP)的概念  24-25
    3．1．2 国外员工持股计划的发展历程  25-27
  3．2 国外ESOP制度的模式  27-32
    3．2．1 美国的信托持股模式  27-29
    3．2．2 日本的员工持股会模式  29-32
  3．3 国外企业员工持股计划的比校分析  32-35
    3．3．1 原因或作用比较  32-33
    3．3．2 组织体制比较  33
    3．3．3 持股资金来源比较  33
    3．3．4 外部依据比较  33-35
4 我国的员工持股实践与存在问题分析  35-45
  4．1 我国目前建立和完善员工持股计划的必要性和可能性  35-39
    4．1．1 我国目前建立和完善员工持股计划的可能性  35-36
    4．1．2 我国目前建立和完善员工持股计划的必要性  36-39
  4．2 我国员工持股的背景和现状  39-40
  4．3 我国员工持股发展中存在的问题  40-45
    4．3．1 认识层面的问题  40
    4．3．2 政策层面的问题  40-41
    4．3．3 实践操作层面的问题  41-45
5 现代企业制度下科学实现ESOP的探讨和建议  45-50
  5．1 完善或制定一套法律制度  45-46
  5．2 国家对职工持股在政策上应予以鼓励和支持。  46-47
  5．3 在具体操作过程中应规范  47-48
  5．4 合理合法选择持股主体  48-50
6 员工持股计划的信托持股模式  50-58
  6．1 信托理论及我国的信托法  50-51
    6．1．1 信托理论  50
    6．1．2 我国的信托法  50-51
  6．2 信托模式下ESOP各方的法律关系  51
  6．3 信托持股模式下涉及的主要问题  51-58
    6．3．1 信托机构  51-52
    6．3．2 股份来源  52-53
    6．3．3 资金来源  53-55
    6．3．4 股票投票权行使  55-56
    6．3．5 股票转让及上市流通问题  56-57
    6．3．6 员工持股的适用范围及持股员工资格  57-58
7 本人的应用探索——FSD公司的ESOP方案设计  58-68
  7．1 公司背景  58
  7．2 FSD公司员工持股方案  58-63
  7．3 FSD公司ESOP方案实施效果分析  63-64
  7．4 FSD公司员工持股方案中的难点分析及解决思路  64-68
    7．4．1 员工持股范围的确定  65-66
    7．4．2 员工持股股票数量的确定  66
    7．4．3 建立科学合理的人力资本评估模型  66-68
参考文献  68-71
致谢  71

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