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资产证券化对中国商业银行资本充足率的影响研究

作　者: 于樱楠
导　师: 雷立钧
学　校: 内蒙古大学
专　业: 金融学
关键词: 商业银行 资产证券化 资本充足率
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2008年
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内容摘要


资产证券化是将金融机构或其他企业持有的缺乏流动性,但能够产生可预见的、稳定的现金流的资产,通过一定的结构安排,对其风险与收益进行重组,以原始资产为担保,创设可以在金融市场上销售和流通的金融产品(证券)的过程。资产证券化是20世纪30年代以来金融市场上最重要、最具有生命力的创新之一。对商业银行而言,资产证券化具有改善其资本充足率的功能。文章在对资产证券化的基本理论进行介绍的基础上,对资产证券化对商业银行资本充足率的作用程度进行了重点研究。首先,研究商业银行通过资产证券化的选择(特别是选择适合的证券化资产),来充分发挥资产证券化提高资本充足率方面的作用。就不同性质的证券化资产而言,与优良贷款证券化相比,不良贷款证券化对银行资本充足率的改善效果较差。就不同类型的证券化资产而言,风险权重越高的证券化资产对银行资本充足率的影响越大,反之则越小。其次,介绍了《巴塞尔新资本协议》的资产证券化框架,并研究了其对改善资本充足率的影响。并分析了中国建设银行的资产证券化项目对建行资本充足率产生的影响。通过研究发现,《巴塞尔新资本协议》对资产证券化的监管削弱了资产证券化对资本充足率的影响。最后,在以上分析的基础上,提出了资产证券化有效改善商业银行资本充足率的建议。

全文目录


摘要  4-5
ABSTRACT  5-7
目录  7-9
引言  9-14
  (一) 选题背景及选题意义  9-10
  (二) 国内外研究现状  10-12
    1、国外研究现状  10-11
    2、国内研究现状  11-12
  (三) 研究方法与研究思路  12-13
    1、研究方法  12-13
    2、研究思路  13
  (四) 创新与不足  13-14
一、资产证券化概述  14-27
  (一) 资产证券化的概念  14-19
    1、资产证券化的内涵  14-16
    2、资产证券化的基本原理及特征  16-17
    3、资产证券化的分类  17-19
  (二) 资产证券化的运作机制  19-27
    1、资产证券化的前提条件  19-20
    2、资产证券化的运作程序  20-21
    3、资产证券化的关键技术  21-23
    4、资产证券化运作中的主要机构  23-27
二、资产证券化对商业银行资本充足率的影响  27-36
  (一) 资本充足率概述  27-30
    1、资本充足率的概念和重要性  27-28
    2、资本充足率的衡量与管理  28-29
    3、资本充足率的改善途径  29-30
  (二) 资产证券化对商业银行资本充足率的影响  30-35
    1、资产证券化对资本充足率的作用前提  30-31
    2、资产证券化对资本充足率的作用机理  31-32
    3、资产证券化对资本充足率的作用程度  32-35
  (三) 资本约束条件下商业银行对资产证券化的选择  35-36
三、《巴塞尔新资本协议》对资产证券比的监管及其对改善资本充足率的影响  36-48
  (一) 《巴塞尔新资本协议》的资产证券化框架  36-40
    1、最低资本要求  36
    2、证券化风险暴露的监管资本计算方法  36-38
    3、《巴塞尔新资本协议》"资产证券化框架"的特点  38-40
  (二) 《巴塞尔新资本协议》对资产证券化风险转移的确认  40-43
    1、商业银行资产证券化风险转移确认的原因  40-41
    2、《巴塞尔新资本协议》所规定的风险转移确认原则  41-42
    3、《巴塞尔新资本协议》所规定的风险转移确认方法  42-43
  (三) "经济实质"原则下资产证券化对改善商业银行资本充足率的影响  43-46
    1、发起银行是否对被转让的资产保留了实际控制  44
    2、发起银行是否承担其他角色  44-45
    3、发起银行是否提供隐性支持  45-46
  (四) 中国建设银行资产证券化—MBS案例分析  46-48
    1、个人住房抵押贷款证券化试点项目概述  46-47
    2、资产证券化项目对建行资本充足率的影响分析  47-48
四、实现资产证券化有效改善资本充足率的建议  48-51
  (一) 采取真实出售的破产隔离方式  48
  (二) 严格遵循"经济实质"原则,实现风险的有效转移  48-49
  (三) 选择风险权重较大的优良贷款进行证券化  49-51
参考文献  51-53
致谢  53-54
攻读学位期间发表的学术论文目录  54

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