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国际贸易中跟单信用证风险与防范

作　者: 凌智
导　师: 张锦冬
学　校: 首都经济贸易大学
专　业: 国际贸易学
关键词: 信用证风险防范欺诈
分类号: F740.4
类　型: 硕士论文
年　份: 2008年
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内容摘要

跟单信用证是国际贸易结算中最重要的支付结算方式,是十九世纪随着国际贸易的发展而发展起来的,采用跟单信用证方式进行结算要比其它的结算方式如汇付和托收等安全得多。因为银行信用代替了商业信用,在单证表面完全一致的情况下,银行承担第一性的付款责任;跟单信用证是一项独立的文件,它不依附于贸易合同;银行在跟单信用证结算中处理的是单据而不是货物,正因为如此,加之跟单信用证的有关当事人位于不同的国家和地区以及不法贸易商的贪利心理,使得跟单信用证交易的风险加大。随着我国改革开放的发展,中国加入WTO,国际贸易快速发展,跟单信用证这一支付结算方式被更多的运用到国际贸易中,这同时也给跟单信用证欺诈提供了方便。跟单信用证欺诈犯罪行为越来越狡猾、隐蔽,欺诈者也越来越专业化、高智商化,欺诈犯罪的手段更加巧妙。它严重地危害着社会正常的经济秩序,影响着社会主义市场经济体制的建立和健全。作为国际贸易大国的我国,经济的对外依存度将越来越高,面临的欺诈犯罪将会越来越多,使得我国正常的国际贸易面临欺诈犯罪的严重威胁和挑战。近年来无数有关跟单信用证欺诈方面的案例证实了这一问题的严重性和解决这一问题的迫切性。本文结合国际商会《跟单信用证统一惯例》(UCP500)及我国有关法律通过对跟单信用证涵义、流程、作用、优势等方面的分析,针对跟单信用证风险发生的原因,探讨了国际贸易中出口方、进口方以及银行在跟单信用证业务中所面临的风险及各自应采取的防范对策。

全文目录

摘要  4-5
ABSTRACT  5-8
1 引言  8-12
  1.1 研究的背景  8
  1.2 研究的意义和目的  8-10
  1.3 研究的方法  10
  1.4 文献综述  10-12
2 国际贸易中跟单信用证理论的概述  12-16
  2.1 跟单信用证的内涵及业务流程  12-14
    2.1.1 跟单信用证的内涵  12-13
    2.1.2 跟单信用证的业务流程  13-14
  2.2 跟单信用证的作用  14-15
  2.3 跟单信用证的特点  15-16
    2.3.1 银行提供信用  15-16
    2.3.2 跟单信用证是一种独立、自足的文件  16
    2.3.3 跟单信用证是一种单据交易  16
    2.3.4 跟单信用证是一种书面凭证  16
3 国际贸易中跟单信用证风险产生的原因  16-24
  3.1 跟单信用证风险产生的主观原因  17
    3.1.1 欺诈人的贪利心理  17
    3.1.2 被欺诈人警惕、防范欺诈意识不强  17
  3.2 跟单信用证风险产生的客观原因  17-24
    3.2.1 跟单信用证结算方式的理论缺陷  18-23
      3.2.1.1 独立抽象性原则的特点和缺陷  18-20
      3.2.1.2 单据表面真实性原则的特点和缺陷  20-21
      3.2.1.3 单证严格相符原则的特点和缺陷  21-23
    3.2.2 国家和国际保护的相对薄弱  23
    3.2.3 国际贸易中结算各方当事人的信息匮乏  23-24
4 国际贸易中跟单信用证风险的主要形式  24-34
  4.1 出口商所面临的风险  25-29
    4.1.1 拒付的风险  25
    4.1.2 使用伪造跟单信用证的风险  25-28
      4.1.2.1 假冒或伪造印鉴或签字  26
      4.1.2.2 盗用或借用他行密押(密码)  26-27
      4.1.2.3 进口方使用作废的跟单信用证  27-28
    4.1.3 "软条款"跟单信用证的风险  28-29
    4.1.4 跟单信用证规定的要求与有关国家的法律或规章规定不一致  29
  4.2 进口商所面临的风险  29-34
    4.2.1 出口商伪造单据欺诈的风险  30-31
    4.2.2 出口商伙同承运人欺诈的风险  31-33
      4.2.2.1 利用倒签提单进行诈骗  31
      4.2.2.2 利用预借提单进行诈骗  31-33
      4.2.2.3 利用清洁提单进行诈骗  33
    4.2.3 提取的货物与合同规定不符  33-34
5 国际贸易中跟单信用证风险的防范措施  34-43
  5.1 出口商对风险的防范措施  34-38
    5.1.1 发生拒付时应采取的措施  34-35
    5.1.2 对诈骗风险的防范措施  35-36
    5.1.3 对"软条款"的防范  36-37
    5.1.4 对因国家法律不同可能造成损失的防范  37
    5.1.5 其他防范措施  37-38
      5.1.5.1 做好客户的调查研究  37
      5.1.5.2 做好开证行的资信调查  37-38
      5.1.5.3 做好审证工作  38
      5.1.5.4 出口商应学会通过单据来控制货物  38
      5.1.5.5 出口商应向所在国保险机构投保出口信用保险  38
  5.2 进口商对风险的防范措施  38-43
    5.2.1 开证前,应增加对出口商的了解,加强资信调查  38-39
    5.2.2 开证时,应要求信用证中加列有关货物状况的条款  39
    5.2.3 加强审单工作、掌握相关法律  39-41
      5.2.3.1 加强审单工作  39-40
      5.2.3.2 了解信用证的基本知识,掌握有关法律及国际惯例  40-41
    5.2.4 合理利用跟单信用证欺诈例外原则及法律武器  41-42
    5.2.5 正确选择信用证通知行  42-43
结论  43-44
后记  44-45
参考文献  45-47
在学期间发表的学术论文和研究成果  47-48
详细摘要  48-51

国际贸易中跟单信用证风险与防范

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