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内部控制视角下我国银行人员违规风险研究

作　者: 张千
导　师: 周佩珍
学　校: 西安外国语大学
专　业: 区域经济学
关键词: 银行人员违规风险 内部控制 信托责任
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要


自从我国加入世界贸易组织以后,银行业内的竞争逐渐加剧,随着业务的不断扩张,银行内部管理的难度不断增加,所面临的各种风险也越来越复杂。纵观国内外银行业的管理历程,几乎无一例外的都无法很好的控制人员违规风险的发生,并且由此遭受重大损失的银行也是层出不穷,尤其是最近几年,人员违规风险在我国银行业是备受关注,而银行人员违规风险的大小在很大程度上是取决于内部控制措施的有效性。目前学术界对银行人员违规风险的研究大部分是从沿用了信用风险、市场风险的研究方法,更多的侧重研究银行人员违规风险的度量模型,涉及内控管理方面的较少。首先基于委托—代理理论、控制论、成本—收益理论及内部控制理论探析了银行人员违规风险防范与内部控制的较强的相关性;其次,针对我国银行人员违规风险和内部控制的现状以及在银行人员违规内部控制措施方面的探索实践,并且结合典型银行人员违规案例——高山案件,从内部控制的环境、措施、监督、信息传递渠道等多个细分角度剖析了我国银行人员违规风险产生的主要原因;再次,详细分析摩根大通银行、瑞穗银行、汇丰银行及荷兰银行的人员违规风险内部控制个案进行分析和比较的基础上,从银行人员违规风险文化、风险组织架构、风险识别评估方法、数据的搜集、监督控制机制、信息的传递等角度提炼出其中的共性经验;最后,针对我国银行人员违规风险内部控制现状及存在的具体问题,借鉴国外银行人员违规风险内部控制的先进经验,提出符合我国银行人员违规风险内部控制实际的进一步完善银行内控体系的办法。

全文目录


摘要  5-6
Abstract  6-9
第一章 绪论  9-14
  1.1 研究背景  9-10
  1.2 研究意义  10
  1.3 文献综述  10-12
  1.4 研究方法  12
  1.5 创新之处  12-13
  1.6 全文基本框架  13-14
第二章 银行人员违规风险与内部控制的内在联系  14-26
  2.1 银行人员违规风险的含义和特征分析  14-19
    2.1.1 银行人员违规风险的定义  14
    2.1.2 银行人员违规风险的类型  14-16
    2.1.3 银行人员违规风险的特征  16-19
  2.2 内部控制的含义和特征分析  19-26
    2.2.1 银行内部控制的定义  19
    2.2.2 银行人员违规风险与内部控制关系研究的相关理论  19-23
    2.2.3 内部控制与银行人员违规风险管理的相关性分析  23-26
第三章 我国银行人员违规风险和内部控制现状分析  26-37
  3.1 我国银行人员违规风险现状简述  26
  3.2 我国部分银行人员违规风险内部控制实例  26-29
    3.2.1 建设银行  27
    3.2.2 工商银行  27-28
    3.2.3 中国银行  28
    3.2.4 招商银行  28-29
  3.3 我国银行人员违规风险的危害  29-30
    3.3.1 银行人员违规是银行内部的不稳定因素  29
    3.3.2 银行人员违规使银行管理制度得不到有效执行  29
    3.3.3 银行人员违规对我国银行的健康发展有巨大的破坏作用  29-30
    3.3.4 银行人员违规使我国银行内部风险管理无法得到根本保证  30
  3.4 我国银行人员违规频发的原因——以中行某支行行长高山案件为例  30-37
    3.4.1 高山案简述  30
    3.4.2 从高山案看我国银行人员违规频发的原因  30-37
第四章 国外银行人员违规风险内控机制措施分析  37-45
  4.1 国外优质银行人员违规风险内部控制实践  37-41
    4.1.1 摩根大通  37-38
    4.1.2 瑞穗银行（日本）  38-39
    4.1.3 汇丰银行  39-41
    4.1.4 荷兰银行  41
  4.2 国外优质银行人员违规风险内部控制的经验借鉴  41-45
    4.2.1 公司文化当先  42
    4.2.2 专门管理机构职能独立  42-43
    4.2.3 风险测评技术先进  43
    4.2.4 重视银行人员违规风险损失数据的搜集  43
    4.2.5 强调监督控制机制  43-44
    4.2.6 银行人员违规风险信息的有效传递  44-45
第五章 构建我国银行人员违规风险的内部控制体系  45-58
  5.1 银行人员违规风险控制环境  45-49
    5.1.1 银行应打造以 “诚信审慎”为核心的风险控制文化  46-47
    5.1.2 银行应对现有的人员违规风险的组织结构重组  47-49
  5.2 银行应制定人员违规风险内控目标  49-50
  5.3 银行人员违规风险的识别与评估  50-51
  5.4 银行人员违规风险的应对策略与措施  51-55
    5.4.1 银行人员违规风险的应对策略  52
    5.4.2 完善银行人员风险的应对措施  52-55
  5.5 银行人员违规风险内部控制措施的监督和事后评价机制  55-58
    5.5.1 保证审计、会计部门的职能独立  56
    5.5.2 大力提倡风险导向型审计  56-58
第六章 全文总结与研究展望  58-60
参考文献  60-62
致谢  62

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中图分类: > 经济 > 财政、金融 > 金融、银行 > 中国金融、银行 > 银行制度与业务
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