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工作流挖掘技术在企业内部控制中的应用研究

作　者: 张颖瑞
导　师: 姚家奕
学　校: 北京交通大学
专　业: 信息管理
关键词: 企业内部控制工作流管理工作流挖掘技术业务流程再造
分类号: TP311.13
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
下　载: 66次
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内容摘要

摘要：公司财务舞弊事件的频繁爆发使内部控制成为全球关注的热点话题,随着对内部控制理论研究的深入,各种内部控制规范也相继涌现,我国财政部、审计署等部门也于2008年联合颁布了符合中国企业特色的控制规范。这些控制规范以条例的形式指导企业如何将内部控制融入运营管理,监督控制业务活动。而目前企业中所实行的内部控制就是将内部控制思想以书面形式添加到业务操作说明中,这种形式的内部控制更多依赖于企业员工的素质,不能及时发现不良行为,大大降低了内部控制的实施效果。为了保证企业内部控制规范在企业正确及时的实施,不仅需要在管理上实现内部控制思想和企业管理的融合,还需要在技术上保障一个合理的企业业务流程模型。而工作流挖掘技术和框架就可以确保业务流程模型的真实性和健壮性,并且可以很好的融入严谨的和相对复杂的内部控制环境。现在大多数企业都经历了相当一段时间的信息化,也获得了一定的程度成果,应该利用这些成果将工作流挖掘引入到企业的日常管理中,搭建企业的工作流挖掘框架,对企业进行更加深度的管理,以流程为载体应用工作流挖掘,体现内部控制在企业管理中的应用,通过在企业流程活动中贯彻执行内部控制规范,实现企业流程化管理,进行业务流程再造,保证内部控制的顺利实施。本文阐述了企业内部控制的研究应用现状及框架模型,并深入分析研究了工作流挖掘技术的工作原理,特别是系统日志数据预处理、工作流挖掘算法、中间模型子系统设计和过程验证：在对理论知识分析的基础上提出了工作流挖掘技术在企业内部控制环境下的业务流程再造框架,并通过实例分析验证了工作流挖掘技术在内部控制环境下中应用的可行性和正确性。

全文目录

致谢  5-6
中文摘要  6-7
ABSTRACT  7-11
1 绪论  11-14
  1.1 研究背景与意义  11-12
  1.2 论文的工作  12
  1.3 本文的章节划分  12-14
2 工作流挖掘相关理论概述  14-28
  2.1 工作流  14-17
    2.1.1 工作流元模型  14-16
    2.1.2 工作流状态变迁  16-17
  2.2 工作流管理系统  17-20
    2.2.1 工作流管理系统功能结构  17-18
    2.2.2 工作流管理系统参考模型  18-20
    2.2.3 工作流管理系统核心调度算法  20
  2.3 工作流挖掘技术  20-27
    2.3.1 工作流挖掘定义  20-21
    2.3.2 工作流挖掘国内外研究状况  21-22
    2.3.3 工作流生命周期改进  22-23
    2.3.4 工作流挖掘的模型描述  23-26
    2.3.5 工作流模型重构  26-27
  2.4 工作流挖掘常见问题  27-28
3 企业内部控制研究  28-35
  3.1 企业内部控制的基本概念  28-30
    3.1.1 内部控制的目标  28-29
    3.1.2 内部控制中风险管理  29-30
    3.1.3 内部控制的控制点  30
  3.2 国内内部控制框架模型研究  30-32
  3.3 企业内部控制应用现状  32-35
    3.3.1 企业内部控制应用现状  32-33
    3.3.2 企业内部控制应用的发展趋势  33-35
4 业务流程理论及技术在企业内部控制中的应用方案设计  35-52
  4.1 业务流程再造在企业内部控制中的应用  35-38
    4.1.1 业务流程再造概述  35
    4.1.2 业务流程再造与企业内部控制的关系  35-36
    4.1.3 业务流程再造对企业内部控制的影响  36-37
    4.1.4 流程再造与内部控制环境的变革  37-38
  4.2 工作流挖掘技术应用分析  38-44
    4.2.1 工作流挖掘中的形式化定义  39-40
    4.2.2 日志预处理  40
    4.2.3 工作流挖掘算法  40-43
    4.2.4 中间模型子系统设计  43-44
    4.2.5 过程验证  44
  4.3 内部控制环境下基于工作流挖掘技术的BPR框架设计  44-52
    4.3.1 传统业务流程再造实施框架研究  45-47
    4.3.2 作流挖掘技术框架  47-48
    4.3.3 内部控制环境中基于工作流挖掘技术的BPR框架  48-52
5 工作流挖掘技术在企业内部控制中的实证研究  52-67
  5.1 描述现有流程  52-53
  5.2 企业内部流程活动关系研究  53-55
    5.2.1 关联矩阵构成与模型关系  53
    5.2.2 模型关联关系与企业BPR的对应关系  53-54
    5.2.3 基于关联矩阵的活动关系算法  54-55
  5.3 作流性能分析  55-58
    5.3.1 目前采用的工作流性能分析方法  56-57
    5.3.2 基于工作流挖掘的工作流性能分析  57-58
  5.4 实证分析  58-67
    5.4.1 数据样本与数据准备  58-63
    5.4.2 数据分析  63-64
    5.4.3 企业工作流模型挖掘  64-67
6 总结与展望  67-69
  6.1 论文结论  67-68
  6.2 存在的问题及进一步的工作  68-69
参考文献  69-71
作者简历  71-73
学位论文数据集  73

工作流挖掘技术在企业内部控制中的应用研究

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