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上市公司关联交易控制权研究

作　者: 张斌艳
导　师: 李补喜
学　校: 山西大学
专　业: 会计学
关键词: 关联交易持股结构决议机制非关联关系一致行动人
分类号: F276.6;F224
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
下　载: 187次
引　用: 1次
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内容摘要

普遍认为关联交易是控股股东进行利益剥夺的工具和手段。控股股东常常会利用控制权以损害中小股东的利益为代价而谋取个人利益。因而如何切实有效地保护中小股东的合法利益,是我们需要研究的热点问题。本文首先对控股股东通过关联交易侵占中小投资者利益的相关研究进行了总结,然后分析了我国上市公司股东大会审议制度及关联方交易决议制度,借鉴Cubin和Leech(1983)基于概率投票模型,分类推导了我国股东大会关联交易表决的概率投票模型,从而对关联交易的控制权与持股结构以及其它因素之间的关系进行了研究。从本质上研究控股股东操纵关联交易的决议方式。同时,笔者还通过一个案例,结合实际具体分析了影响关联交易控制权的因素。并根据相关的研究结果提出了相应的政策建议。通过研究主要得到以下结论：影响控股股东对关联交易控制权的因素有：公司持股结构、股东出席会议状况和对关联股东的支持情况、非关联关系的一致行动人的持股比例、股东大会的表决机制等。此外关联股东的持股比例也间接影响控股股东的控制权。尽管相关法律法规规定了关联股东对股东大会有关关联交易决议事项应当回避表决的条款,然而,具有非关联关系的一致行动人的存在仍然会提升关联股东对关联交易事项的控制权。分类表决机制的设立能够有效降低控股股东的控制权,有助于遏制控股股东通过关联交易“掏空”上市公司的行为。为此我们建议,将股东大会回避表决的范围从关联方扩大到一致行动人、在股东大会决议机制中更多的引入分类表决机制,可以更好地保护中小股东的利益。

全文目录

中文摘要  8-9
ABSTRACT  9-11
第一章绪论  11-19
  1.1 研究问题的提出及研究意义  11-12
  1.2 研究方法及研究框架  12-13
    1.2.1 本文的研究方法  12
    1.2.2 本文的研究框架  12-13
  1.3 基本概念界定  13-17
    1.3.1 控制权的界定和度量  13-15
    1.3.2 关联方及关联方交易的定义  15-16
    1.3.3 一致行动人、控股股东的界定  16-17
  1.4 本文的主要创新点  17-19
第二章文献回顾及相关法律制度探讨  19-26
  2.1 文献回顾  19-23
    2.1.1 关于控制权的文献综述  19-20
    2.1.2 关于关联交易的文献综述  20-23
  2.2 相关法律制度探讨  23-26
    2.2.1 我国上市公司股东大会决议机制  23-24
    2.2.2 关联方交易审议制度  24-26
第三章关联方交易的概率投票模型  26-30
  3.1 以普通决议或特别决议表决的关联交易的投票模型  26-28
  3.2 以重大事项表决的关联交易投票模型  28-30
第四章控制权的影响因素分析  30-34
  4.1 以普通决议或特别决议表决的关联交易控制权的影响因素  30-31
  4.2 重大事项表决方式关联交易控制权的影响因素  31-34
第五章关联方交易控制权实证分析——以"TMS药业股份有限公司"为案例  34-38
  5.1 TMS药业股份有限公司简介  34-35
  5.2 案例概况——TM药业因控股股东占用资金遭罚  35-36
  5.3 案例分析  36-38
第六章研究结论及政策建议  38-40
参考文献  40-43
攻读学位期间取得的研究成果  43-44
致谢  44-45
个人简况及联系方式  45-47

上市公司关联交易控制权研究

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