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我国上市公司关联交易的法律规制

作　者: 巫益民
导　师: 张志勋
学　校: 南昌大学
专　业: 法律
关键词: 上市公司关联交易法律规制
分类号: D922.291.91
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
下　载: 167次
引　用: 1次
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内容摘要

关联交易是市场中的一种经济现象,是市场经济中重要的交易形式。在公司的交易过程中,存在大量的关联交易,尤其是上市公司,交易的数量巨大,交易的类别繁多,交易的方式多样,交易的信息披露选择性强。因而关联交易对上市公司有着极其重要的作用,进而对市场经济有着极大的影响。一方面,关联交易可以促进上市公司资源优化,减少交易成本；另一方面,关联交易存在居多的负面效应,会增加公司的交易成本,甚至会造成暗箱操作,损害上市公司、中小股东和公司债权人的利益,会造成资本市场失灵。鉴于此,本文主要从公司法、证券法的角度,在比较各国立法和检讨我国现有立法的基础上就如何合理规制我国公司关联交易提出一些建议。本文主要内容如下：第一章上市公司关联交易及其规制概述,主要是对关联交易进行基本概念的界定和识别,并探讨关联交易的性质和本质,并得出关联交易的本质是利益冲突。第二章我国上市公司关联交易的特殊性分析,分析我国上市公司关联交易的特殊性,其中我国上市公司关联交易的特点包括利润操纵现象明显,有较强的行业化特征,资金占用突出,关联交易的非关联化等；我国上市公司关联交易产生动机,主要是公司改制不彻底,不合理的股权结构和公司治理结构的扭曲等；规制我国上市公司关联交易的基本框架,强化对中小股东的保护,强化对债权人的保护等。第三章完善上市公司关联交易的信息披露义务,第三章完善上市公司关联交易的信息披露义务,主要是信息披露方面存在的问题理论分析及相关国家立法概况,我国上市公司关联交易信息披露问题及其立法方面存在的问题,我国上市公司关联交易信息披露要求及建议。第四章完善对中小股东的法律保护,主要是借鉴控制关联交易国际上通行的准则,完善我国上市公司关联交易监管对策,这些对策包括积极推进股权分置改革,限制控股股东的表决权,健全独立董事制度等。第五章完善债权人利益保护,主要内容阐述债权人保护的理论基础,各国对债权人的立法保护分析,完善我国债权人治理的措施。

全文目录

摘要  3-5
Abstract  5-10
第1章上市公司关联交易及其规制概述  10-20
  1.1 关联交易的法律界定  10-14
    1.1.1 关联人、关联方的法律界定  10-11
    1.1.2 控制的含义及控制的形式  11-12
    1.1.3 关联交易的法律界定  12-14
  1.2 关联交易的性质  14-17
    1.2.1 关联交易积极影响  14-15
    1.2.2 关联交易消极影响  15-17
  1.3 关联交易的本质  17-20
    1.3.1 控股股东与少数股东的利益冲突  18
    1.3.2 股东与债权人的利益冲突  18
    1.3.3 股东与经理人的利益冲突  18-20
第2章我国上市公司关联交易的特殊性分析  20-31
  2.1 我国上市公司关联交易的特点  20-23
    2.1.1 利润操纵现象明显  20-21
    2.1.2 资金占用现象突出  21-22
    2.1.3 关联交易手段不断更新  22
    2.1.4 上市公司主营收入来自关联方,资金大部分流向关联方  22-23
  2.2 我国上市公司关联交易动机分析  23-26
    2.2.1 公司改制不彻底  23-24
    2.2.2 不合理的股权结构  24-25
    2.2.3 公司治理结构的扭曲  25-26
    2.2.4 操纵股价的需要和法律监管的缺位  26
  2.3 规制我国上市公司关联交易的基本框架  26-31
    2.3.1 强制信息披露义务  26-27
    2.3.2 强化对中小股东的保护  27
    2.3.3 强化对债权人的保护  27-28
    2.3.4 其他监管措施  28-31
第3章完善上市公司关联交易的信息披露义务  31-40
  3.1 信息披露方面存在的问题理论分析及相关国家立法概况  31-34
    3.1.1 理论分析  32
    3.1.2 境外有关信息披露监管制度的立法概况  32-34
  3.2 我国上市公司关联交易信息披露问题及其立法方面存在的问题  34-35
    3.2.1 信息披露方面现存的问题  34
    3.2.2 我国公司关联交易信息披露法律法规存在的问题  34-35
  3.3 我国上市公司关联交易信息披露要求及建议  35-40
    3.3.1 强化信息披露的基本要求  35-36
    3.3.2 明确披露方式  36
    3.3.3 强制信息公开  36-37
    3.3.4 强化关联交易的事前程序原则  37
    3.3.5 强化监督机制与处罚力度  37-40
第4章完善对中小股东的法律保护  40-47
  4.1 发达国家通行的做法  40-42
    4.1.1 控股股东诚信义务的建立  40-41
    4.1.2 限制控股股东的表决权  41-42
  4.2 完善我国中小股东的法律保护的建议  42-47
    4.2.1 积极推进股权分置改革  42-43
    4.2.2 积极推进股东派生诉讼制度  43-44
    4.2.3 健全独立董事制度  44-45
    4.2.4 建立关联交易的风险防范机制  45-46
    4.2.5 完善关联交易法律救济措施  46-47
第5章完善债权人利益保护  47-54
  5.1 债权人保护的理论基础  47-48
    5.1.1 弱势性决定债权需要法律特殊保护  47-48
    5.1.2 上市公司关联交易损害债权人利益  48
  5.2 各国对债权人的立法保护  48-50
    5.2.1 公司设立时的资本制度  49
    5.2.2 董事对债权人的责任制度  49
    5.2.3 公司清算结束时对债权人的保护  49-50
  5.3 完善我国债权人治理的措施  50-54
    5.3.1 揭开公司面纱原则(lifting the veil of the corporation)  50-51
    5.3.2 借鉴4.1.2深石原则  51-52
    5.3.3 股东对公司债务承担担保责任制度  52
    5.3.4 公司重大事项公开制度  52-54
参考文献  54-57
致谢  57

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