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基于委托代理理论的高技术企业公司治理结构研究及员工绩效评价指标选择

作　者: 熊玮
导　师: 张树民
学　校: 西南财经大学
专　业: 西方经济学
关键词: 高技术企业多重委托代理理论绩效指标利益相关者
分类号: F276.44
类　型: 硕士论文
年　份: 2008年
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内容摘要

20世纪70年代以美国、日本为首兴起的新技术革命,使得以微电子和现代化信息技术为核心的高技术产业已经成为世界各国经济发展争夺的制高点,它关系到国家、民族未来的兴衰。虽然在我国高技术企业起步较晚,但由于其旺盛的生命力,在我国已呈蓬勃发展之势,已经成为我国经济持续健康快速发展的新增长点。2006年高技术产业工业增加值突破9400亿元,占当年GDP8%,外贸出口占29%,2007年高技术产业增加值预计也将达到8千亿。目前,我国的高新技术产业正处在一个机遇与挑战并存的特殊时期,虽然在许多方面有长足的进步,但与发达国家相比,仍存在相当大的差距。就科研开发能力来讲,美国约占40% ,欧洲占25%,日本约20%,其余少部分分布在其他国家。此外,在产值、产业技术水平、产业结果、生产规模和管理水平等诸多方面,差距也相当明显。为了使高技术产业更快更好的发展,必须从微观上,即单个的企业上去分析我国高技术企业在科研开发能力和管理水平落后的原因。科研开发能力的提升是需要漫长的时间才能得到提升,而管理制度的确立在制度上保证单个企业的核心竞争力的持久性,因此短期看来,研究高技术企业的公司内部治理结构就显得尤为必要。首先我们要研究高技术企业最优的公司治理结构,从制度因素上保证企业的运行机制的正确性;其次,在确定的公司治理结构框架中探讨企业内部各利益相关者绩效评价指标,从而确保企业整体效率的最大化。因为企业绩效的根本是内部各利益相关者的绩效的加总。由此可见,对高技术企业最优公司治理结构下的公司内部相关者绩效评价指标进行研究具有重大意义。本文研究思路是将全文的分析划分为两个部分:在第一部分探讨高新企业的治理结构中,从相关文献综述开始,通过对包括利益相关者理论、契约理论以及委托代理理论在内企业职工参与管理的相关理论进行综述和评价,以及通过人才资本标准,从企业核心竞争力角度划分企业职工,从企业职工参与管理的模式、机制以及绩效等不同的研究视角进行分析,然后构建一个企业异质型员工参与企业管理的治理结构模型;在第二部分中,延续第一部分的结论,从绩效评价的理论研究开始,借鉴国内外传统绩效评价的研究成果和实践成果,结合高技术企业自身特点,探讨高技术企业的绩效评价的方法,并提出一套适合高技术企业内部各相关者的绩效评价的指标体系。本文所采用的研究方法如下:(一)基于数理模型的规范研究本文基于多重委托代理理论,通过建立异质型员工参与的多重委托代理模型,进行相关函数的推导,从而得到相关委托代理目标的优化函数。(二)研究借鉴成功经验与开拓创新相结合。国内外在传统绩效评价方面有许多成功的实践经验,这些经验对建立高技术企业绩效评价体系,具有一定的借鉴意义。但我们不能照搬过来,因为高技术企业有自身的特点,经营状况和增长速度都不同于其他企业。因此,我们在研究国内外的成功做法和经验教训的基础上,结合高技术企业特点,按照科学、适用的原则,进行了创新研究与设计。本文的最终目标是设计出一种适合高技术企业内部相关者(主要是异质型员工和管理层)的绩效评价方法,其研究的起点是基于多重委托代理理论建立的企业异质性员工参与企业管理的公司治理结构。因此,本文的研究具有以下几方面的重要意义:(一)形成了基于多重委托代理关系得企业异质型员工参与企业管理的理论框架。基于多重委托代理的企业异质型员工参与管理研究是一个比较复杂的问题,涉及不完全契约理论、非对称信息下的委托代理理论、利益相关者理论等多个理论框架,以及多重委托代理模型为基础的公司治理结构等等。因此,为了系统全面地阐述基于多重委托代理的企业异质型员工参与管理研究,有必要构建基于多重委托代理的企业异质型员工参与管理分析框架。在该框架内,将基于多重委托代理的相关理论各个因素及其相互关系予以分析,为基于多重委托代理的企业职工参与管理的绩效评价与方法提供理论指导。(二)科学地评价企业内部员工绩效,可以促进高技术企业的健康发展。在高技术企业的发展中,绩效评价起着一种导向性的作用。这种导向性作用的良好发挥,有利于企业经营过程的客观评价,发现企业存在的问题。处于发展阶段的高技术企业,它的技术、市场、管理都具有不确定性。它更加需要通过绩效评价来发现问题从而促进企业的健康发展。本文的创新之处在于区分了一般员工与异质型员工,认为并不是所有的企业员工都能够参与到企业的管理中来,只有异质型员工才有参与企业管理的权利。并且在探讨企业绩效指标选择之前首先探讨企业的组织结构,界定清楚企业内部相关者之间的组织关系,这为进一步绩效评价指标的确定的实证研究奠定了基础。本文的不足之处在于没有进一步通过实证分析研究,通过计量回归模型排出在指标选择过程中可能出现相关性问题的绩效指标,这与企业数据收集的困难有关。相信如果能够进一步深入研究,能得出更加有现实意义的结论。

全文目录

中文摘要  3-6
ABSTRACT  6-10
1. 导论  10-15
  1.1 研究背景  11-12
  1.2 研究意义  12-13
  1.3 研究的基本思路和基本假设  13-14
    1.3.1 研究的基本思路  13
    1.3.2 研究的基本假设  13-14
  1.4 研究方法  14-15
2. 相关文献综述  15-22
  2.1 关于异质型员工参与管理的理论研究  15-20
    2.1.1 异质性员工定义  15-16
    2.1.2 利益相关者理论  16-17
    2.1.3 契约理论  17
    2.1.4 委托代理理论  17-20
  2.2 本章小结  20-22
3. 异质性员工参与管理的多重委托代理模型  22-36
  3.1 经典委托代理理论中公司治理角色分配  22-24
    3.1.1 经典模型的假设  22-23
    3.1.2 委托代理的“困境”  23-24
  3.2 多重委托代理模型  24-34
    3.2.1 本文模型的假设  24-26
    3.2.2 存在二级代理关系的多重委托代理模型  26-29
    3.2.3 只存在一级代理关系的多重委托代理模型  29-32
    3.2.4 两种多重委托代理模型比较研究  32-34
    3.2.5 异质性员工参与管理对公司治理结构的改善  34
  3.3 本章小结  34-36
4. 高技术企业绩效评价指标研究  36-54
  4.1 高技术企业界定  37-38
  4.2 绩效指标的设定原则  38-39
  4.3 绩效指标评价模式概述  39-49
    4.3.1 绩效评价模式一：财务模式  39-40
    4.3.2 绩效评价模式二：价值模式  40-41
    4.3.3 绩效评价模式三：平衡模式  41-43
    4.3.4 绩效评价模式四：绩效棱柱法模式  43-46
    4.3.5 几种绩效评价模式比较  46-49
  4.4 管理层绩效评价指标设定  49-53
  4.5 异质性员工绩效评价指标设定  53-54
5. 结论与展望  54-55
  5.1 主要观点归纳  54
  5.2 本文的主要贡献  54
  5.3 本文研究的局限性  54-55
参考文献  55-58
后记  58-59
致谢  59-60
在读期间科研成果目录  60

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