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商业银行高管人员薪酬激励体系设计

作　者: 姚爱丽
导　师: 胡学勤
学　校: 扬州大学
专　业: 劳动经济学
关键词: 商业银行高管人员年薪制股票期权职务消费福利计划
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
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内容摘要

全球金融危机中,包括雷曼兄弟在内的不少美国大金融机构倒闭,引起了人们对银行业高管薪酬激励体系设计的关注,银行业高管薪酬激励逐渐演变成热点问题。虽然,国内外学者对高级管理人员薪酬激励的研究已取得一定的成效,其研究内容主要包括高管薪酬与公司绩效、薪酬激励的影响因素、高管股权激励以及高管薪酬激励支付形式的研究等。然而,针对当前复杂经济条件,商业银行高管薪酬与激励的系统研究却涉足甚少。本文在一定的薪酬与激励理论基础上,总结归纳国内外学者对高管薪酬激励的研究,根据我国上市商业银行的现状,对商业银行高管薪酬与激励问题进行了更加深入的研究:首先,以14家上市公司为例,对我国商业银行高管薪酬激励的有效性进行实证检验,采用2006-2008年公司年报披露的报酬数据,提出研究假设,选择研究变量,通过相关分析,检验了上市商业银行高管报酬指标与银行短期业绩、成长性指标之间的相关性程度。其次,结合实证检验结果,系统地设计了短期激励、长期激励以及职务消费和福利计划的具体实施方案。短期激励主要包括基薪和年度风险收入,一般采用年薪制的模式,并对高管绩效薪酬体系进行研究;而长期激励是一种高风险的收益激励方式,体现这种风险收益的主要是股票期权收益。特殊津贴主要涉及的是高管人员的职务消费,它是一种特权性质的收益。福利计划的设计主要针对的是高管人员的保障性收益。最后,在理论分析的框架下,实证研究的基础,结合系统的薪酬激励方案设计,对本文进行归纳总结,并针对目前我国商业银行存在的相关问题提出一些可供参考的政策性建议。

全文目录

摘要  7-8
ABSTRACT  8-10
1 绪论  10-23
  1.1 问题的提出  10-11
    1.1.1 理论层面问题的提出  10
    1.1.2 现实层面问题的提出  10-11
  1.2 文献综述  11-19
    1.2.1 国外文献综述  12-15
    1.2.2 国内文献综述  15-18
    1.2.3 文献评述及借鉴  18-19
  1.3 研究假设与假说  19-20
    1.3.1 研究假设  19-20
    1.3.2 研究假说  20
  1.4 研究范式与研究方法  20
    1.4.1 研究范式  20
    1.4.2 研究方法  20
  1.5 研究框架和内容  20-22
    1.5.1 文章框架  20-21
    1.5.2 文章主要内容  21-22
  1.6 可能的创新与不足  22-23
    1.6.1 可能的创新  22
    1.6.2 不足之处  22-23
2 概念界定与理论基础  23-34
  2.1 概念界定  23-27
    2.1.1 商业银行  23-24
    2.1.2 高级管理人员  24-25
    2.1.3 薪酬  25-26
    2.1.4 激励  26-27
  2.2 理论基础  27-34
    2.2.1 委托-代理理论  27-28
    2.2.2 人力资本理论  28-30
    2.2.3 契约理论  30-32
    2.2.4 分享工资理论  32-34
3 商业银行高管薪酬激励的实证研究  34-48
  3.1 样本的筛选与样本的选取  34-35
  3.2 研究假设与变量选取  35-38
    3.2.1 研究假设  35-36
    3.2.2 变量选取  36-38
  3.3 高管报酬激励有效性实证性检验  38-45
    3.3.1 描述性统计分析  38-43
    3.3.2 相关分析  43-45
  3.4 高管报酬激励有效性检验结论分析  45-48
    3.4.1 高管薪酬与经营业绩相关性较弱  45
    3.4.2 高管报酬与银行成长性还未真正相关  45-47
    3.4.3 结论总结  47-48
4 商业银行高管短期激励薪酬模式设计  48-56
  4.1 国外年薪制模式研究  48-49
    4.1.1 美国年薪制模式  48
    4.1.2 德国年薪制模式  48
    4.1.3 日本年薪制模式  48-49
    4.1.4 韩国年薪制模式  49
  4.2 国内年薪制模式研究  49-51
    4.2.1 准公务员型模式  49-50
    4.2.2 一揽子型模式  50
    4.2.3 非持股多元化型模式  50-51
    4.2.4 持股多元化型模式  51
    4.2.5 分配权型模式  51
  4.3 商业银行年薪制的具体设计方案  51-53
  4.4 商业银行高管绩效薪酬体系的设计  53-56
    4.4.1 四种绩效激励方案比较分析  54
    4.4.2 四种绩效激励方案的组合应用  54-56
5 商业银行高管长期激励薪酬设计—股权激励  56-62
  5.1 股票期权的涵义  56-57
  5.2 国外商业银行股权激励案例分析  57
    5.2.1 美国花旗银行  57
    5.2.2 新加坡华侨银行  57
  5.3 国内商业银行股权激励案例分析  57-58
  5.4 商业银行股票期权设计方案  58-62
    5.4.1 股票期权的授予对象  59
    5.4.2 股票期权的行权价格  59-60
    5.4.3 授予数量的确定  60-62
6 商业银行高管职务消费和福利计划设计  62-67
  6.1 高管职务消费设计  62-65
    6.1.1 高管职务消费的现状  62-63
    6.1.2 国外控制职务消费的方式  63-64
    6.1.3 国内商业银行职务消费的方式探索  64-65
  6.2 福利计划设计  65-67
    6.2.1 福利计划的构成  65-66
    6.2.2 福利计划的分类设计思想  66-67
7 政策建议  67-69
参考文献  69-72
攻读学位期间发表的论文  72-73
致谢  73

商业银行高管人员薪酬激励体系设计

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