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企业信用风险评估方法研究

作　者: 毛凯
导　师: 彭秀平
学　校: 中南大学
专　业: 金融
关键词: 信用风险企业信用风险评估评估模型因子分析法 logistic回归模型
分类号: F832.4
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
下　载: 25次
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内容摘要

信用是作为市场经济的生命和灵魂,在现代市场经济体制中扮演着极其重要的作用。企业作为市场经济的主要参与者,其信用好坏直接影响其经济活动的开展,是企业在行业立足与发展的基石。因此,构建信用评估模型来正确评估和判断企业的信用状况,这一活动在市场经济中具有很强的适用性。投资者对于企业信用的了解需求以及企业自身融资的需求都使得越来越多的人开始研究企业的信用风险评估。人们最先是从企业的财务状况来考察企业的信用风险,取得了一定的效果。但随着经济的迅速发展,企业的环境变得复杂起来,单纯从一个角度评估企业的信用风险变得不再适用。于是,一些机构和学者开始将行业竞争、管理层、政策等因素加入考察,慢慢形成了一定的研究方法和模型。本文首先对信用风险及企业信用风险的定义和特点进行了概念性的阐述,接着对国内外信用风险评估及其发展历史进行了回顾。然后针对国外和国外的信用评级体系作了信用评估的要素分析,接着分类对不同的信用该评估模型进行了探讨。在对不同的信用评估模型进行对比分析后,针对我国企业的信用风险评估现状,本文选择了29家医药行业上市公司2011年的年度财务报表作为研究的样本,采用SPSS统计分析软件中的因子分析法和Logistic回归分析法,建立了借助于Logistic回归模型的我国企业信用风险评估新模型。实证分析结果表明,该模型对企业信用状况好坏的判定非常有效。

全文目录

摘要  4-5
Abstract  5-7
目录  7-9
1 绪论  9-15
  1.1 研究背景  9-10
  1.2 研究目的和意义  10-11
  1.3 研究现状  11-13
    1.3.1 国外研究发展综述  11-12
    1.3.2 国内研究发展综述  12-13
  1.4 本文研究内容和方法  13-15
2 信用概述  15-20
  2.1 信用与信用评估  15-16
    2.1.1 信用及信用风险概述  15-16
  2.2 信用评估的发展  16-18
    2.2.1 国外信用评估的发展  16-17
    2.2.2 我国信用评估的发展  17-18
  2.3 信用风险评估的实际意义  18-20
3 企业信用评价体系  20-25
  3.1 信用风险评估要素分析  20-23
  3.2 信用风险评价的要素研究  23-25
    3.2.1 美国的企业信用评级体系  23-24
    3.2.2 国内的企业信用评级体系  24-25
4 信用风险模型研究  25-36
  4.1 传统信用风险评估模型  25-26
  4.2 基于传统统计的信用评估模型  26-28
    4.2.1 Airman的Z.Score模型和ZETA模型  26-28
    4.2.2 Logistic回归模型  28
  4.3 现代信用评价模型  28-31
    4.3.1 EDF模型  28-29
    4.3.2 Credit Metrics模型  29-30
    4.3.3 Credit Risk+模型  30
    4.3.4 Credit Portfolio View模型  30-31
  4.4 主要人工智能模型  31-35
    4.4.1 人工神经网络  31-32
    4.4.2 决策树  32-33
    4.4.3 k-近邻判别分析法  33
    4.4.4 支持向量机  33-35
  4.5 模型对比  35-36
5 企业信用评估的实证研究  36-48
  5.1 选择指标的类别与原则  36
  5.2 选取的财务指标  36-37
  5.3 数据的来源  37-39
  5.4 Logistic回归模型分析  39-48
    5.4.1 数据的初始处理和主成分分析  39-41
    5.4.2 有因子分析的Logistic回归分析  41-44
    5.4.3 无因子分析的LOGISTIC回归分析  44-48
6 总结、建议与展望  48-50
  6.1 总结和建议  48
  6.2 展望  48-50
参考文献  50-54
致谢  54

企业信用风险评估方法研究

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