学位论文 > 优秀研究生学位论文题录展示

A商业银行同城票据交换业务内部控制研究

作　者: 张静轩
导　师: 张彤
学　校: 宁夏大学
专　业: 工商管理
关键词: 同城票据交换 内部控制 内部控制五要素
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2014年
下　载: 5次
引　用: 0次
阅　读: 论文下载
 

内容摘要


同城票据交换业务作为商业银行基础结算方式,涉及诸多业务环节。若对该项业务内部控制不足,极易引起资金挪用、银行垫款、银企纠纷及监管处罚等问题,造成同城人民币基础结算业务发展受限,面临客户质疑及央行监管风险,对银行的资金安全及社会声誉带来极大影响。A商业银行是我国商业银行传统业务内部控制方式的执行者,长期以来采取对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的方式,存在局限性。其业务内部控制模式为目前国内多数商业银行普遍采用,以其为研究对象具有代表性。随着A商业银行现有同城票据交换业务操作系统的不断升级改进,内部控制机制应不断调整以满足业务发展的需要。本文从A商业银行同城票据交换业务内部控制现状出发,在分析相关业务面临风险及现有内部控制存在缺陷的基础上利用《企业内部控制基本规范》中公布的内部控制五要素,重新完善与业务有关的内部控制,从而使其运行更有效,提高业务风险防控能力,更好的为日益发展的同城票据交换业务保驾护航。本文主要研究方法包括案例分析法和描述性研究法。本文以同城票据交换业务为切入点探索全方位的内部控制机制,是将《企业内部控制基本规范》内部控制框架应用于具体结算业务内部控制的尝试,希望达到以点带面的效果、对其他结算业务的风险应对及内部控制建设具有借鉴意义。

全文目录


摘要  3-4
Abstract  4-5
目录  5-7
第一章 绪论  7-15
  1.1 选题背景和意义  7-8
    1.1.1 选题背景  7
    1.1.2 选题的意义  7-8
  1.2 国内外研究现状  8-10
    1.2.1 国外研究现状  9
    1.2.2 国内研究现状  9-10
  1.3 研究的理论基础及研究思路  10-12
    1.3.1 基本理论  10-11
    1.3.2 研究思路  11-12
  1.4 研究方法  12-13
    1.4.1 描述性研究法  12
    1.4.2 案例分析法  12
    1.4.3 定性分析法  12-13
    1.4.4 定量分析法  13
  1.5 研究的创新点和局限性  13-15
    1.5.1 研究的创新点  13
    1.5.2 研究的局限性  13-15
第二章 A商业银行同城票据交换业务模式及内部控制现状  15-19
  2.1 A商业银行同城票据交换业务模式  15-16
  2.2 A商业银行同城票据交换业务内部控制现状  16-18
    2.2.1 岗位设置及业务分工  16-17
    2.2.2 内部控制管理模式  17-18
  2.3 运行模式评价  18-19
第三章 A商业银行同城票据交换业务内部控制问题及分析  19-27
  3.1 内部控制环境  19-20
    3.1.1 存在问题  19-20
    3.1.2 存在问题的原因分析  20
  3.2 风险因素  20-21
    3.2.1 存在问题  21
    3.2.2 存在问题的原因分析  21
  3.3 控制流程缺陷  21-23
    3.3.1 存在问题  21-23
    3.3.2 存在问题的原因分析  23
  3.4 信息传导不畅  23-24
    3.4.1 存在问题  24
    3.4.2 存在问题的原因分析  24
  3.5 内部控制评价缺失  24-27
    3.5.1 存在问题  24-25
    3.5.2 存在问题的原因分析  25-27
第四章 解决对策  27-37
  4.1 加强内部控制环境建设  27-28
    4.1.1 调整员工培训机制,理顺岗位培训流程  27-28
    4.1.2 设立不同层级内部控制制度,增加一级分行职能  28
  4.2 加强风险识别能力  28-32
    4.2.1 建立风险分析表  29-30
    4.2.2 完善风险模型加强风险分级评估  30-31
    4.2.3 风险应对策略  31-32
  4.3 强化业务控制手段  32-34
    4.3.1 业务权限控制  32-33
    4.3.2 业务复核后台集中化  33-34
  4.4 业务流程改造完善  34
    4.4.1 增加信用共享机制  34
    4.4.2 增加双向反馈功能  34
  4.5 建立内部控制评价机制  34-37
    4.5.1 实施动态评价  35
    4.5.2 增加相关部门日常监督和互评价机制  35-37
第五章 总结  37-39
  5.1 结论  37
  5.2 研究展望  37-39
参考文献  39-41
致谢  41-43
个人简介  43

相似论文

  1. 高速公路建设项目投资内部控制问题研究,F540.34
  2. 我国高校内部控制体系构建研究,G647
  3. 基于内部控制的反内部人控制研究,F224
  4. 内部控制审计对财务报告审计意见的影响研究,F239.4
  5. 内部控制审计对审计费用的影响研究,F239.4
  6. 高校内部控制关键点控制研究,G647
  7. 兰州中石油昆仑燃气有限公司风险管理研究,F426.22
  8. 我国家族上市公司治理结构对内部控制影响的实证研究,F276.5
  9. 地方政府债务风险控制及其应用研究,F812.5
  10. 我国上市商业银行公司治理结构对内部控制有效性影响的研究,F830.42
  11. 我国商业银行风险导向型内部审计控制评价体系研究,F239.45
  12. 基于公司治理的企业集团内部控制问题的研究,F275
  13. 龙建路桥集团内控体系构建研究,F426.92
  14. V公司内部控制研究,F275
  15. 预付卡公司运营风险内部控制设计与应用,F721
  16. 会计信息系统关键控制点识别与应用研究,F232
  17. 我国上市公司财务控制研究,F275
  18. 萨班斯法案对我国企业内部控制的影响和启示,F275
  19. 上市公司内部控制审计问题研究,F239.45
  20. A石化企业内部控制评价体系设计,F426.72
  21. 内部控制信息披露监管问题研究,F233;F832.51

中图分类: > 经济 > 财政、金融 > 金融、银行 > 中国金融、银行 > 银行制度与业务
© 2012 www.xueweilunwen.com