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地方国库现金管理探讨-以SI区为例

作　者: 甘璐
导　师: 李常青
学　校: 厦门大学
专　业: 工商管理
关键词: 地方国库现金管理现金流量
分类号: F812.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2014年
下　载: 12次
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内容摘要

财政资金缴入国库之后到实际支付这段时间沉淀于国库的存款,因时间差而产生的余额就是国库现金。近年来,随着国库集中支付制度的发展和财政收入的增长,资金大量沉淀在国库,造成了国库现金的闲置浪费。在这种情况下,2006年中央国库现金管理正式启动,从2006年到2013年,仅商业银行定期存款的利息就近500亿元,国库现金管理为中央财政增加了不少的收益。中央国库现金管理的成功运行,引起了专家学者对如何用好地方国库闲置现金,以及地方国库是否具备现金管理的条件等问题的思考。地方经济的发展和地方国库现金余额的逐年增长,也使得地方政府对实施地方国库现金管理表现出积极的态度。面对庞大的地方国库资金,如何在确保安全的前提下实现增值,成为了当前一个迫切需要解决的问题。笔者以管理学和经济学理论为指导,采用理论分析和实证研究相结合的方法,对国库现金管理基础理论进行论述,在借鉴中央和国外成功做法的基础上,结合地方国库的特点,选择随机模型测算国库最佳持有量。总结归纳出现阶段地方国库现金管理的原则和初期的操作方式,对构建地方国库现金管理的机制提出了自己的见解。以X市SI区为例,分析国库现金收支变动的趋势及其影响因素,设计现金流预测表,从而实现对一定时期国库现金流的预测管理。运用随机模型计算出SI区最佳现金持有量,并对SI区的现金管理运作模式提出建议,以期对即将开展的地方国库现金管理提供借鉴意义。

全文目录

摘要  4-5
ABSTRACT  5-10
第一章绪论  10-15
  第一节选题背景和选题意义  10-11
  第二节文献综述  11-13
  第三节论文的研究方法、框架结构和创新  13-15
第二章国库现金管理的基本理论  15-20
  第一节国库现金管理的内涵  15-17
  第二节国库现金管理的理论基础  17-20
第三章我国地方国库管理的现状  20-27
  第一节地方国库现金管理的必要性  20-22
  第二节地方国库现金管理的可行性  22-24
  第三节当前开展地方国库现金管理面临的困难  24-27
第四章国内外国库现金管理模式的经验及借鉴  27-38
  第一节我国中央国库现金管理经验  27-30
  第二节国外国库现金管理模式及借鉴  30-38
第五章开展地方国库现金管理的运作思路  38-49
  第一节地方国库现金管理运作模式的选择  38-45
  第二节地方国库现金管理的具体操作原则  45-47
  第三节完善与国库现金管理相关的配套措施  47-49
第六章 SI区国库现金的实例分析  49-65
  第一节 SI区财政概况  49
  第二节 SI区国库现金流量趋势分析  49-56
  第三节国库最佳现金持有量的确定  56-62
  第四节选择适合SI区的运作模式  62-65
第七章结论  65-66
参考文献  66-68
致谢  68

地方国库现金管理探讨-以SI区为例

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