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基于DEA模型的吉林省上市公司治理有效性研究

作　者: 李丹
导　师: 耿玉德
学　校: 东北林业大学
专　业: 企业管理
关键词: 公司治理 DEA方法有效性分析
分类号: F271
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
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内容摘要

公司治理作为一种经营和控制公司的制度安排,可以促进公司的监督与权力制衡机制以及激励约束机制的完善,保护公司利益相关者的合法权益。近年来,许多上市公司的公司治理问题不断凸显,同时也提醒了我们有效的公司治理的重要性。正确地进行公司治理评价是公司治理理论研究的一个重要方面,会对公司治理的发展方向产生积极的影响,只有对公司治理的现状进行合理有效的评价与诊断,掌握公司治理的基本情况,才能及时发现公司治理过程中存在的问题,并促使有关各方采取措施加以解决,由此进一步完善公司的治理结构,提高公司治理的有效性水平。本文以吉林省上市公司为研究对象,通过DEA方法中的多个模型对其进行公司治理有效性评价,主要从公司治理结构中股东大会、董事会、监事会和经理层的角度出发选择DEA模型的投入指标,从公司的盈利能力、营运能力、偿债能力和成长能力出发选择模型的产出指标,运用CCR和BCC模型对样本公司进行了总体有效性分析,技术、规模有效性分析,投入冗余度分析和基于DEA分析结果的公司治理有效性评价,同时为给DEA相对无效的公司提供改革方向进行了投影分析,为比较治理有效公司的相对效率提出了使用SE-DEA(超效率模型)的方法。最后,对吉林省上市公司治理结构方面存在的问题进行总结和分析,并根据DEA有效性评价的结果有针对性的提出了改善公司治理有效性的建议。

全文目录

摘要  4-5
Abstract  5-9
1 绪论  9-19
  1.1 问题的提出  9
    1.1.1 研究背景  9
    1.1.2 研究范围界定  9
  1.2 研究目的及意义  9-10
    1.2.1 研究目的  9-10
    1.2.2 研究意义  10
  1.3 公司治理有效性国内外相关文献综述  10-16
    1.3.1 西方发达国家公司治理模式的研究  10-11
    1.3.2 公司治理有效性与经营绩效的关系研究  11-12
    1.3.3 公司治理结构与经营绩效的关系研究  12-16
  1.4 研究内容、方法及技术路线  16-19
    1.4.1 研究内容  16
    1.4.2 研究方法  16
    1.4.3 技术路线  16-19
2 相关概念与理论基础  19-25
  2.1 公司治理与公司治理结构  19-22
    2.1.1 公司治理的定义及其内容体系  19-20
    2.1.2 公司治理结构的相关概述  20-22
  2.2 公司治理的理论基础  22-23
    2.2.1 超产权理论  22
    2.2.2 两权分离理论  22
    2.2.3 委托代理理论  22-23
    2.2.4 利益相关者理论  23
  2.3 公司治理有效性的界定  23-24
  2.4 本章小结  24-25
3 基于DEA模型的公司治理有效性评价指标体系的构建  25-37
  3.1 DEA方法的基本概念  25-26
    3.1.1 DEA模型的要素  25
    3.1.2 DEA方法的评价结果  25-26
    3.1.3 DEA方法的优势  26
  3.2 DEA方法的常用模型  26-28
    3.2.1 CCR模型  26-28
    3.2.2 BCC模型  28
    3.2.3 SE-DEA模型  28
  3.3 DEA方法针对治理有效性评价的优势及合理性  28-31
    3.3.1 其他有效性分析方法的介绍与评价  28-30
    3.3.2 选择DEA方法的依据  30-31
  3.4 公司治理有效性指标体系的构建  31-36
    3.4.1 样本选取与数据来源  31
    3.4.2 指标选取的原则  31-32
    3.4.3 指标体系的初步建立  32-33
    3.4.4 指标相关性分析  33-34
    3.4.5 最终指标体系的确立  34-36
  3.5 本章小结  36-37
4 基于DEA模型的吉林省上市公司治理有效性分析  37-45
  4.1 基于DEA模型的有效性分析  37-39
    4.1.1 利用deap软件建立DEA模型  37-38
    4.1.2 总体有效性分析  38-39
    4.1.3 技术与规模有效性分析  39
  4.2 投入冗余度分析  39-40
  4.3 结合DEA分析结果的治理有效性评价  40-42
    4.3.1 股东大会治理有效性评价  40
    4.3.2 董事会治理有效性评价  40-41
    4.3.3 监事会治理有效性评价  41-42
  4.4 改进非DEA有效单元的投影分析  42-43
  4.5 SE-DEA模型分析  43-44
  4.6 本章小结  44-45
5 改善吉林省上市公司治理有效性的若干建议  45-52
  5.1 优化股权结构  45-46
    5.1.1 合理改善股权比例  45
    5.1.2 大力发展机构投资者  45-46
    5.1.3 完善股东大会制度  46
  5.2 完善董事会治理机制  46-48
    5.2.1 合理调整独立董事比例  46-47
    5.2.2 适度保持董事会持股比例  47
    5.2.3 完善董事会会议制度  47-48
  5.3 完善监事会的治理机制  48-49
    5.3.1 保证监事会的规模  48
    5.3.2 引进独立监事制度  48
    5.3.3 监事会的赋权改革  48-49
    5.3.4 协调与独立董事的职能关系  49
    5.3.5 完善监事的激励和约束机制  49
  5.4 健全经理层的激励和约束机制  49-51
    5.4.1 健全激励机制  49-51
    5.4.2 健全约束机制  51
  5.5 本章小结  51-52
结论  52-54
参考文献  54-57
附录  57-58
攻读学位期间发表的学术论文  58-59
致谢  59-60

基于DEA模型的吉林省上市公司治理有效性研究

内容摘要

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