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我国商业银行操作风险及量化方法的比较研究

作　者: 王寅飞
导　师: 欧阳勇
学　校: 西南财经大学
专　业: 经济学
关键词: 操作风险量化方法收入模型
分类号: D922.281
类　型: 硕士论文
年　份: 2012年
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内容摘要

操作风险是商业银行所面临的主要风险之一,自从九十年代美国发生巴林银行、大和银行因为操作风险损失而破产的事件后,操作风险就开始受到风险管理者的广泛关注,随着国外学者对于操作风险的研究越来越深入,各种有关操作风险管理和量化的成果不断问世。而在国内,操作风险与银行业的联系也逐渐紧密,大量操作风险损失事件的发生暴露了国内商业银行潜藏的问题。一方面,体制改革以后中国银行业迅速发展,银行收入大幅增加,在政策支持和宏观经济影响下,大型国有商业银行规模不断扩张、地方性商业银行也蓬勃兴起。另一方面,近一两年来,政府为了抑制不断严重的通货膨胀采取紧缩的货币政策,这使得国内商业银行为了追逐资金市场供需不平衡所造成的高额利差收入而想方设法地展开揽储竞争。然而,在这繁荣的背后却潜臧着许许多多的问题,银行把注意力过多的放在业务拓展上而对随之而来的操作风险风险警惕性不高。从各种电视网络媒体上曝光的操作风险损失事件不减反增的情况可以看出,国内商业银行操作风险管理水平并没有跟上其业务发展的速度,这样下去很可能给我国银行业埋下危机的种子。为此,本文选择了国内商业银行操作风险及量化方法的研究课题。本文首先对商业银行操作风险进行概述,分别介绍其概念界定、产生的原因、特点和进行管理的必要性等情况,经过对操作风险的概述总结出我国商业银行在操作风险管理方面所面临的紧迫性问题。其次,本文对目前各种风险管理的模型进行探讨,通过对不同层次操作风险量化方法如：(BIA)基础指标法、(SA)标准法、(AMA)高级计量法等的理论分析,对比这几种理论的不同特点和应用条件,分别总结其对国内商业银行的适用性。然后,通过利用国内外的操作风险损失事件数据进行实证分析和研究,对国内外操作风险的管理现状进行了归纳总结,从而得出我国商业银行操作风险发生的特殊情况,为选择具体风险管理方法提供了依据。例如：国际范围内的商业银行在日常的操作风险管理中最应该注意的是零售银行业务线中的外部欺诈类型、客户、产品和业务流程类型,而公司金融业务中的客户、产品和业务流程类型,是操作风险损失分布中所谓的“厚尾性”事件类型；国内的商业银行在日常的操作风险管理中最应该注意的是商业银行业务线和零售银行业务线中的内部欺诈与外部欺诈类型,同时国内商业银行操作风险损失分布中的“厚尾性”要比国外商业银行小很多。最后,本文引入了收入模型,介绍应用收入模型对操作风险进行量化管理的原理和具体方法,并利用04年至11年的季度宏观微观数据以招商银行为例进行实证分析,从而测算其操作风险占比和风险资本额。在实证过程中,本文选取招商银行作为实证对象,通过Eviews6.0软件对数据进行处理和筛选,最终选择用GDP增长率(体现市场风险因素)和银行不良贷款率(体现信贷风险因素)为解释变量,银行净利润为被解释变量。假设商业银行的净利润服从正态分布,净利润的总体方差等于解释变量所代表的市场因素和信用因素共同引起的方差与操作风险因素引起的方差的和,因为市场风险因素与信用风险因素所引起的方差占净利润总方差的比率为模型的可决系数R2,由此可以得出model2=R2×σall2那么σoperation2=(1-R2)×σall2。然后可以利用回归分析得出的方差、可决系数等统计量最终测算操作风险因素：由于商业银行的净利润服从正态分布,通过查阅正态分布表,当置信水平为0.99时正态分布分位数为2.33,那么操作风险所引起的损失可以表示为σoperation的2.33倍。在进行实证分析之后,本文对之前分析的结果进行了总结,指出了所运用收入模型的缺陷,例如：只能估算总体操作风险的损失量,对于更加重要的操作风险的发生概率分布却无能为力、对于风险的分类不够细致导致模型的估计精确度可能大打折扣、数据样本缺乏和对模型的假设条件限制等等。同时在实证结果分析总结中,本文给出了以后对模型进行改善的方向和商业银行操作风险管理的发展目标：在条件允许下可以对收入模型增加可行的解释变量；我国商业银行操作风险应该投入更多的精力于高频高危类型的事件,如多发生于商业银行业务、零售银行业务中的内部欺诈和外部欺诈,并制定有针对性的量化管理策略；商业银行内部建立损失数据库为应用高级计量法创造条件等。本文的创新之处在于：第一,对各种操作风险量化方法进行了全面分析,而且结合中国的具体情况对各种方法进行了适用性研究。第二,对前人提出的收入模型可用的解释变量进行了一一验证并挑选了合适的指标作为模型的组成部分,辩证地分析了此模型的不足之处。第三,利用较为比之前研究更充足的季度数据进行回归分析,并对数据进行了检验,验证了前人利用收入模型分析时所忽略的伪回归问题。

全文目录

摘要  4-7
Abstract  7-10
目录  10-12
1. 绪论  12-23
  1.1 选题背景及研究意义  12-14
    1.1.1 论文选题背景  12-13
    1.1.2 论文研究意义  13-14
  1.2 国内外研究现状  14-21
    1.2.1 国外相关文献综述  14-17
    1.2.2 国内相关文献综述  17-21
  1.3 本文的主要研究内容及创新之处  21-23
    1.3.1 本文的主要研究内容  21
    1.3.2 本文的主要研究方法  21
    1.3.3 本文创新之处  21-23
2. 商业银行操作风险概述  23-29
  2.1 操作风险的界定  23-24
  2.2 操作风险的成因  24-25
  2.3 商业银行操作风险的特点  25-26
  2.4 商业银行操作风险管理的重要性  26-29
3. 商业银行操作风险量化管理的理论分析  29-42
  3.1 商业银行操作风险管理理论归纳介绍  29-35
    3.1.1 普通计量法  29-31
    3.1.2 高级计量方法(Advanced Measurement Approaches)  31-35
  3.2 三类风险量化方法对比及适用性分析  35-39
  3.3 基于收入模型的操作风险量化管理理论  39-42
4. 商业银行操作风险实证分析  42-62
  4.1 国际与国内操作风险状况实证分析  42-50
    4.1.1 国际操作风险状况分析  42-46
    4.1.2 国内操作风险状况分析  46-50
  4.2 商业银行操作风险量化管理实证分析  50-62
    4.2.1 实证样本的选择  50-52
    4.2.2 具体收入模型变量的筛选  52-60
    4.2.3 收入模型的最终确定与协整检验  60-62
5. 实证结果分析及总结  62-65
  5.1 实证结果分析  62-63
  5.2 实证总结  63-65
参考文献  65-68
后记  68-69
致谢  69

我国商业银行操作风险及量化方法的比较研究

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