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公司人格否认制度研究

作　者: 顾志强
导　师: 张梓太
学　校: 复旦大学
专　业: 法律
关键词: 公司人格否认价值适用建议
分类号: D922.291.91
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
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内容摘要

公司人格否认是指在具体法律关系中,基于特定事由,无视公司独立人格,否定股东有限责任,使公司股东在某些场合对公司债务承担连带责任的法律制度。作为一项法律制度,公司人格否认在英美法系和大陆法系主要国家均已得到确立,但称谓各有不同,在英国被称为揭开公司面纱(lifting the veil of the company),在美国被称为刺破公司面纱(piercing the veil of the corporation),在德国被称为直索责任,在日本被称为透视理论。公司人格否认制度具有以下特征：1、以承认公司具有法人人格和独立承担法律责任的能力为逻辑前提；2、只对特定个案中公司独立人格予以否认；3、直接后果是公司股东的有限责任被打破；4、旨在规制股东与债权人之间失衡的利益关系。上述特征使公司人格否认与法人否认说、公司强制解散、否认公司法人资格、“深石”原则等学说和制度相区别,而其本质可以从制度层面、法技术层面、价值取向层面等多个维度加以把握。在制度层面,公司人格否认是对股东有限责任的排除；在法技术层面,公司人格否认制度属于衡平性规范；在价值取向层面,公司人格否认体现“矫正的公平”。公司人格否认的法理基础在英美法系和大陆法系国家有所差异。前者以维护和实现法律所追求的公平、正义价值作为其法理基础,后者主要从传统民法上的诚实信用原则和禁止权利滥用原则等方面寻找理论依据。从对有限责任制度的历史考察中展现出公司人格否认的逻辑和现实合理性及其独有的价值和意义。围绕公司人格否认在实践中的具体适用,两大法系主要国家的学术界产生了若干学说。英美法系国家有代理说、工具说、企业整体说、另一自我说等；德国有滥用说、规范适用说、分离说等；日本主要有中义说、广义说、狭义说、小规模个人公司否认说、暂定的适用说。在实践层面,公司人格否认首先在司法判例中运用,并以判例法的形式存在。经过长期实践和反复采用,各国逐渐形成了一些适用原则和规定。总体上,英美法系国家对公司人格否认适用较广,大陆法系国家相对较为谨慎。各国司法实践对于公司人格否认的适用场合不尽相同,但基本可分为滥用公司法人资格和公司法人的形骸化两大类别,前者包括公司资本严重不足、股东利用公司规避合同义务、股东利用公司规避法律义务、未遵守公司程式等情形。后者包括过度控制、财产混同、业务混同、组织机构混同等情形。公司人格否认的适用要件一般可归纳为主体要件、行为要件和结果要件。在中国,自20世纪80年代开始,为了规制滥用公司形式规避法律、进行欺诈等现象,相关司法解释和政策性文件应运而生,产生了公司人格否认制度的立法雏形。以2005年修订的公司法施行为标志,公司人格否认制度在立法上得到确立,相关规定主要体现于该法第20条和第64条。这是中国公司法制度的重大突破,也是世界公司立法的一大创新,但也存在着规定过于原则,缺乏可操作性等不足。本着促进中国公司人格否认制度完善和发展的目的,作者从理论研究、立法和法律适用等角度进行了思考,提出：借鉴英美、大陆两大法系已有研究成果的基础上,加强不同学派的融合与交流,深化对公司人格否认的理论研究；在不违背法律规定精神的前提下,先通过司法解释对公司法相关规定作出适当的扩张解释,俟条件和时机成熟,对公司法、破产法、民事诉讼法等相关法律作出适当修订；在司法层面,建议：1、确立并贯彻慎重适用的理念和原则；2、提高相关案件审理的专业性；3、提高相关案件审理标准的同一性。作者并从立法(实体法、程序法)和司法两个方面提出了若干具体建议。就实体法的立法,建议：1、在相关立法的总则性条款中明确公司人格独立和股东有限责任为基础,公司人格否认为补充的原则；2、采取概括与列举相结合的立法模式,对公司人格否认的适用情形作出规定；3、对公司人格否认适用的构成要件作出规定；4、对相关责任的承担者作出准确表述；5、遵循国际立法趋势,扩大公司人格否认的适用范围；6、对易产生滥用公司人格否认的场合予以重点规制；7、注重相关法律、法规的配套衔接,强化对滥用公司人格行为的事前防范。就程序法的立法,建议：1、提高公司人格否认案件的级别管辖；2、扩大举证责任倒置的适用场合；3、在民事诉讼法中明确公司人格否认案件的诉讼当事人范围。在司法上,建议：1、否认公司人格应仅适用于诉讼程序,不适用于执行等程序；2、在判决的适用效力上,对公司人格否认的判决应只具有个案的效力；3、法官不能在审判中主动适用公司人格否认。

全文目录

内容摘要  4-6
ABSTRACT  6-9
引言  9-10
第一章公司人格否认概述  10-15
  一、公司人格否认的概念  10
  二、公司人格否认的特征  10-11
  三、与若干类似概念的辨析  11-12
  四、公司人格否认的本质  12-13
  五、公司人格否认的法理基础  13-15
第二章公司人格否认之合理性和价值评析  15-19
  一、公司人格否认产生之逻辑合理性  15-17
  二、公司人格否认存在之现实合理性  17
  三、公司人格否认的价值和意义  17-19
第三章公司人格否认的适用  19-31
  一、有关公司人格否认适用的若干学说  19-22
  二、各国对公司人格否认适用的有关规定  22-24
  三、对各国公司人格否认适用制度的总体评析  24
  四、公司人格否认的适用场合  24-28
  五、公司人格否认的适用要件  28-31
第四章中国的公司人格否认制度及其完善  31-39
  一、公司人格否认制度的萌芽和发展  31-33
  二、公司人格否认制度的确立:新《公司法》的施行  33-35
  三、对完善中国公司人格否认制度的若干思考  35-39
结语  39-40
注释  40-46
参考文献  46-53
后记  53-54

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