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我国商业银行会计运营操作风险控制研究与实证分析

作　者: 吴玉虎
导　师: 王子亮
学　校: 山东大学
专　业: 工商管理
关键词: 商业银行风险控制会计运营操作风险
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2007年
下　载: 803次
引　用: 3次
阅　读: 论文下载

内容摘要

中国加入世界贸易组织(WTO)以来，我国商业银行面临着越来越大的竞争压力和挑战。为了应对这些挑战，各家银行都在努力地扩张业务规模、进行产品和服务的创新，这也使得我国商业银行的操作风险控制压力逐渐显现。特别是在基础的会计运营管理方面，由于人员体制、业务流程、技术手段等方面的制约，重大的操作风险损失事件屡屡发生，给商业银行带来了巨大的损失。巴塞尔委员会在《新巴塞尔资本协议》中，明确要求各商业银行将操作风险纳入风险管理框架，并为其设定资本要求。2005年中国银监会发布的《关于加大防范操作风险工作力度的通知》中，明确提出了操作风险概念，并要求各商业银行加大对操作风险的防范和控制力度。本文运用现实案例，从会计运营管理的视角，剖析了商业银行操作风险的深层次原因，对我国商业银行，特别是股份制商业银行一级分行会计运营管理和操作风险控制具有积极的参考意义。本文从《新巴塞尔资本协议》中关于操作风险的规定出发，借鉴国外主流商业银行在会计运营操作风险控制方面的先进经验，通过数据对比和对国内商业银行近两年来几个典型案例的剖析，找出我国商业银行会计运营操作风险的主要表现形式和影响因素，提出人、流程和控制机制是我国商业银行会计运营操作风险的三个主要成因和风险控制点。在现状分析的基础上，本文运用风险控制理论、矩阵式组织架构理论、流程再造理论、PDCA循环理论等，从组织架构、流程体系、运营监控和全面风险控制等四个方面，对我国商业银行如何控制会计运营操作风险提出解决方案，以期改变目前我国商业银行会计运营管理中与操作风险控制不相适应的方面，提升操作风险控制水平。最后，本文以浦发银行济南分行五年多来的会计运营管理方面的数据为基础，结合自身工作，对该行的会计运营操作风险现状进行了深入的实证分析，运用SWOT分析法，找出该行在会计运营操作风险控制方面的优势和劣势，提出解决方案，用以指导具体工作实践。

全文目录

摘要  8-9
ABSTRACT  9-11
第一章绪论  11-15
  一、选题的背景与意义  11-12
  二、研究的思路与方法  12
  三、相关文献综述  12-14
  四、论文结构安排  14-15
第二章商业银行会计运营与操作风险概述  15-28
  一、商业银行会计运营的定义及特征  15-16
  二、商业银行操作风险的定义及特征  16-21
  三、商业银行会计运营操作风险控制的意义  21-22
  四、巴塞尔委员会操作风险监管要求和管理框架  22-28
第三章国外商业银行会计运营操作风险控制的经验  28-34
  一、完善的组织架构  28-30
  二、优化的业务流程  30-31
  三、全面的风险监控  31-34
第四章我国商业银行会计运营操作风险现状分析  34-48
  一、会计运营操作风险的主要形式及案例分析  34-39
  二、会计运营操作风险的主要成因分析  39-48
第五章我国商业银行会计运营操作风险控制体系的构建  48-55
  一、组织架构的重组  48-49
  二、流程体系的再造  49-50
  三、实时监控的实施  50-51
  四、控制体系的建立  51-55
第六章浦发银行济南分行会计运营操作风险控制实证分析  55-71
  一、会计运营的总体情况  55-57
  二、会计运营的内控措施  57-61
  三、存在的问题及成因分析  61-67
  四、会计运营管理的优劣势分析  67-68
  五、相关对策及建议  68-71
结论  71-73
参考文献  73-75
致谢  75-76
攻读学位期间发表的学术论文目录  76-77
学位论文评阅及答辩情况表  77

我国商业银行会计运营操作风险控制研究与实证分析

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