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我国商业银行阶段性盈利能力制约因素分析及对策研究

作　者: 王永波
导　师: 赵昕
学　校: 中国海洋大学
专　业: 金融学
关键词: 盈利能力制约因素杜邦模型
分类号: F224
类　型: 硕士论文
年　份: 2008年
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内容摘要

商业银行盈利水平和能力是保持和增强自身竞争力及可持续发展的一项核心指标,我国商业银行的改革史,就是为提高盈利水平和盈利能力的一部改革史。我国商业银行的改革是从1994年开始的,但真正的改革始于亚洲金融危机爆发后的1998年,在经过1998-2002的第一阶段改革后,2003年我国国有商业银行的股份制改造提上日程,以2003年12月30日国家启动450亿美元外汇储备对中行和建行注资为标志,以股份制改革为标志的商业银行的第二阶段改革开始启动。自2006年12月11日中国金融业对外资银行全面开放,我国商业银行经历了1998-2002、2003至今两个阶段的改革,目前除农行以外,商业银行改革的注资、财务重组、公司化改制、引进战略投资者、股份化、发行上市等阶段都已经顺利完成。但与外资银行比在盈利能力、金融创新、内控机制等方面仍然存在很多不足。在现实情形下,我国商业银行要达到提高盈利水平还有许多制约因素和障碍。鉴于上述原因,本文结合我国商业银行改革的现实,通过对我国商业银行1998-2002年、2003-2006年两个阶段的盈利能力进行了测算和对比分析,对制约商业银行盈利能力的因素进行了剖析,以期对解决提升我国商业银行盈利能力的路径做一些有益的探索。在研究过程中,本文将用财务比率分析法和非财务比率分析的方法,以实现科学性和实用性的结合。对商业银行第一、第二改革阶段分析时采用横向、纵向比较法,利用杜邦模型找出制约因素的前因后果。同时还利用金融学、管理学、经济学的相关理论,结合定量分析的结果,以实现对商业银行阶段性盈利能力制约因素比较全面地探讨。论文的主要研究内容如下:首先,本文对商业银行盈利能力的概念界定、评价标准及分析框架进行了理论上的梳理,明确了商业银行盈利能力的评价标准、分析框架,并将相关的理论方法,与我国商业银行的具体应用相结合,进行了探讨研究。其次,本文对我国商业银行1998-2002年、2003-2006年两个阶段的盈利能力,选择资本利润率和资产利润率两个指标进行了统计分析,并基于杜邦模型对商业银行改革第一阶段、第二阶段的盈利能力进行了的实证研究。通过对两个阶段对比分析,基于对美国商业银行的盈利能力的比较,对我国商业银行阶段性盈利能力制约因素进行了深入地剖析和探究。最后,本文在上述研究的基础上,从产权改革规范内部控制机制、确立先进经营理念提高创新思维、转变经营模式提高持续盈利能力、提高员工素质防范人员风险等角度,对解决提升我国商业银行盈利能力的路径做一些有益的探索。

全文目录

摘要  5-7
Abstract  7-11
0 引言  11-14
  0.1 选题背景  11
  0.2 相关研究成果及文献综述  11-12
  0.3 本文的主要内容及研究方法  12-13
  0.4 本文的创新与不足  13-14
1 商业银行盈利能力的理论分析  14-21
  1.1 盈利能力及评价标准  14-17
  1.2 盈利能力的分析框架  17-21
2 我国商业银行1998-2002年阶段性盈利能力的评价  21-32
  2.1 对资本利润率和资产利润率的统计分析  21-23
  2.2 基于杜邦模型的实证研究  23-30
    2.2.1 权益乘数与资产收益率分解  24-25
    2.2.2 利润幅度和资产利用率分解  25-26
    2.2.3 利润幅度和资产利用率的进一步分解  26-29
    2.2.4 小结  29-30
  2.3 对比美国商业银行盈利能力的思考  30-32
3 我国商业银行2003-2006年阶段性盈利能力的对比分析  32-43
  3.1 针对资本利润率和资产利润率的的对比分析  32-34
  3.2 基于杜邦模型的对比研究  34-38
  3.3 相对美国银行盈利能力的再思考  38-43
4 管窥我国商业银行阶段性盈利能力提升之路径  43-64
  4.1 我国商业银行赢利能力制约因素初探  43-49
  4.2 现阶段我国商业银行有效提升盈利能力的路径  49-64
    4.2.1 加快国有商业银行的产权改革,规范内部控制机制  49-51
    4.2.2 确立先进的经营理念,提高思维创新能力  51-53
    4.2.3 转变经营模式和增长方式,增强持续盈利能力  53-57
    4.2.4 提高员工素质,防范风险损失  57-64
结束语  64-65
参考文献  65-67
附录  67-70
致谢  70-71
个人简历  71-72
发表文章目录  72

我国商业银行阶段性盈利能力制约因素分析及对策研究

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