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信息化环境下商业银行内部审计若干问题的研究

作　者: 赵小丹
导　师: 刘国常
学　校: 暨南大学
专　业: 会计学
关键词: 内部审计信息化环境信息系统计算机辅助审计技术 IT审计
分类号: F239.45
类　型: 硕士论文
年　份: 2008年
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内容摘要

随着金融行业的纵深发展,金融风险日益显露,内部审计在商业银行的重要性将不断加强。对商业银行而言,内部审计的最终目的在于为其业务拓展保驾护航。当前国际经济形势紧张,金融海啸卷席而来,金额巨大的金融案件此起彼伏,摧毁商业银行苦心积累的经营果实,恶化金融环境,银行业界对加强内部审计力度的呼声前所未有的高涨,然而在信息化环境下,我国商业银行内部审计建设面临着信息化带来的又一挑战,信息化环境所带来的潜在风险爆发的序幕却才刚刚拉开。信息化的深远影响无处不在,它给我们的工作和生活带来便捷的同时,也带来了巨大的风险,如何适当合理地利用信息化工具更好地为银行业的内部审计服务成为一个热点课题。本文以S行的内审审计工作现状为实例,结合当前信息化环境,运用采用案例分析法,对比分析法,规范分析法,SWOT分析法等研究方法,对照国外先进水平,结合S行的实际情况,通过建立银行内部审计信息系统,计算机辅助技术在现场检查和非现场实时监控的实践应用,加强IT安全审计工作等三方面展开研究,力求寻找适应信息化发展的银行内部审计模式,使内部审计真正地发挥其监督作用,提高银行内部审计的工作效率,强化稽核监督的作用,力保资产运用的安全性,确保银行的信息系统安全有效地服务于银行的各项业务,保障商业银行完成既定业绩目标和防范风险,将内部审计的效用发挥最大。

全文目录

中文摘要  4-5
Abstract  5-9
第1章绪论  9-18
  1.1 研究背景  9-10
  1.2 研究目的和意义  10
  1.3 研究思路和方法  10-11
  1.4 文献综述  11-18
    1.4.1 国外研究现状  11-14
    1.4.2 国内研究现状  14-18
第2章 S商业银行内部审计现状分析  18-29
  2.1 S行简介  18-19
  2.2 S行内部审计现行体制  19-23
    2.2.1 S行内部审计体制模式的演变过程  19-22
    2.2.2 S行内审机构组织架构  22-23
    2.2.3 S行内部审计的工作职责  23
  2.3 S行内部审计工作开展情况  23-29
    2.3.1 S行内部审计工作计划部署  23-24
    2.3.2 S行内部审计报告的出具  24-26
    2.3.3 S行内审发现问题的整改工作  26-27
    2.3.4 S行内审工作的信息化建设  27-29
第3章 S行内部审计信息系统构建的探索  29-40
  3.1 信息化对S行内部审计工作的影响  29-30
  3.2 信息化环境下S行内部审计的SWOT分析  30-32
    3.2.1 优势分析  30-31
    3.2.2 劣势分析  31
    3.2.3 机遇分析  31-32
    3.2.4 挑战分析  32
  3.3 S行内部审计信息系统的构建  32-40
    3.3.1 构建内部审计信息系统的必要性  32-33
    3.3.2 内部审计信息系统的构建架构  33-36
    3.3.3 存在的问题和解决对策  36-40
第4章计算机辅助审计技术在审计检查中的应用研究  40-50
  4.1 计算机辅助审计技术使用的必要性  40
  4.2 计算机辅助审计技术在现场检查的应用  40-44
    4.2.1 审计署和银监会运用计算机辅助现场检查的经验介绍  40-41
    4.2.2 S行构建现场检查信息系统的优势  41-42
    4.2.3 S行构建建现场检查信息系统面临的困难  42
    4.2.4 构建S行现场检查信息系统  42-44
  4.3 计算机辅助审计技术在非现场监督的应用  44-50
    4.3.1 非现场审计的实施条件  45
    4.3.2 非现场实时监控审计的业务流程  45-47
    4.3.3 非现场审计的作用  47-48
    4.3.4 S行非现场审计开展的现状分析  48-50
第5章 IT审计在S行应用的探讨  50-57
  5.1 IT审计的定义  50-51
  5.2 中外银行IT审计的比较  51-54
    5.2.1 国外银行IT审计的特点  51-52
    5.2.2 国内外银行IT审计的差异  52-53
    5.2.3 国外IT审计先进经验的启示  53-54
  5.3 S行IT审计的实施措施  54-57
第6章结论  57-59
注释  59-60
参考文献  60-63
附录  63-73
攻读学位期间公开发表的论文、论著  73-74
致谢  74

信息化环境下商业银行内部审计若干问题的研究

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