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A证券公司财务控制问题研究

作　者: 赵宏声
导　师: 蔡岩松
学　校: 黑龙江大学
专　业: 工商管理
关键词: 证券公司 财务控制 财务集中 内部审计
分类号: F830.42
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
下　载: 45次
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内容摘要


财务控制是企业内部控制及财务管理工作的重要环节,由于证券公司组织结构复杂,财务控制对象分散于异地,如何针对证券公司的财务特点建立有效地财务控制体系,对于加强证券公司管理,提升证券公司的竞争力具有重要意义。本文首先对企业财务控制的意义及目标进行了介绍,梳理了企业财务控制的理论依据,分析证券公司的财务控制的特点。论文对A证券公司的经营及财务特点进行介绍,通过对A证券公司财务控制现状的介绍,分析了目前A证券公司财务控制存在的问题,分析了问题的成因。在对A证券公司财务控制存在的问题进行分析后,提出了A证券公司应在高度集中地财务控制模式基础上,从公司治理、内部审计、激励机制的角度,提出了完善A证券公司财务控制的对策,从而实现A证券公司总公司及各个营业务目标的实现,达到了企业集团资源整合优化,实现企业集团效益最大化。

全文目录


中文摘要  3-4
Abstract  4-8
绪论  8-14
  一、研究背景  8
  二、研究意义  8-9
  三、国内外研究现状评述  9-12
  四、研究内容与研究方法  12-14
第一章 财务控制相关理论  14-24
  第一节 财务控制的含义及目标  14-17
    一、财务控制及集团财务控制的含义  14
    二、财务控制的目标  14-17
  第二节 财务控制内容  17-18
    一、财务组织形式控制  17
    二、财务人员控制  17
    三、财务制度控制  17-18
    四、财务预算控制  18
    五、稽核审计控制  18
  第三节 财务控制的理论基础  18-22
    一、投资者财务论  19-20
    二、利益相关者财务论  20-22
  本章小结  22-24
第二章 证券公司的财务特点及财务控制要求  24-30
  第一节 集团公司财务控制的一般模式  24-25
    一、集权式财务管理模式  24
    二、分权式财务管理模式  24-25
    三、相融式的财务控制模式  25
  第二节 证券公司的财务特点  25-27
    一、资产规模大，主营收入来源单一  25-26
    二、盈利与二级市场状况高度相关  26
    三、证券公司财务控制对象分散  26
    四、客户交易结算资金分散  26-27
  第三节 证券公司的财务控制要求  27-29
    一、合法合规要求  27
    二、系统性要求  27-28
    三、内部牵制要求  28
    四、突出资金控制要求  28-29
    五、成本控制要求  29
  本章小结  29-30
第三章 A 证券公司财务控制的现状及存在的问题  30-40
  第一节 A 证券公司概况  30-32
    一、A 证券公司发展历程  30-31
    二、A 证券公司的组织结构  31-32
  第二节 A 证券公司财务控制模式  32-35
    一、集中式的财务组织  33
    二、财务人员的统一管理  33-34
    三、区域集中的核算管理  34-35
  第三节 A 证券公司财务控制存在的问题  35-37
    一、财务组织形式缺乏激励效果  35
    二、财务人员控制松散  35
    三、财务制度控制不健全  35-36
    四、财务预算控制难落实  36
    五、审计监督不到位  36-37
  第四节 A 证券公司财务控制存在问题的原因分析  37-39
    一、总公司与营业部的目标不一致  37
    二、缺少与现代化的财务实时控制相适应的财务控制制度  37
    三、财务控制结构不健全  37-38
    四、缺乏有效的激励机制  38-39
  本章小结  39-40
第四章 完善A 证券公司财务控制的对策  40-49
  第一节 A 证券公司财务组织控制对策  40-42
    一、协调总公司与营业部的财务目标  40
    二、营造集团内良好的财务控制环境  40-42
  第二节 财务控制机制理顺对策  42-44
    一、确定公司正确的财务控制理念  42-43
    二、建立动态的财务控制模式  43
    三、建立财务控制与业务控制的密切联系  43-44
    四、建立一体化的财务控制制度  44
  第三节 加强公司财务控制中的审计职能  44-46
    一、建立高素质的内部审计队伍  44-45
    二、提高内部审计的独立性  45
    三、加强内部审计控制  45-46
  第四节 建立公司财务控制激励对策  46-48
    一、增强预算履行的奖惩措施  46-48
    二、充分调动营业部总经理的积极性  48
  本章小结  48-49
结论  49-50
参考文献  50-52
致谢  52

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中图分类: > 经济 > 财政、金融 > 金融、银行 > 金融、银行理论 > 银行业务 > 银行会计
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