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我国上市公司关联交易中控股股东剥夺行为研究

作　者: 李敏
导　师: 赵向琴
学　校: 厦门大学
专　业: 金融学
关键词: 关联交易控股股东利益侵占
分类号: F276.6
类　型: 硕士论文
年　份: 2008年
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内容摘要

我国公司股权高度集中,控股股东实际上控制了上市公司,以自身利益最大化为目标左右其经营政策,严重影响了上市公司的正常经营活动,而关联交易由于其不公允性和隐蔽性成为了控股股东侵占中小股东利益的主要手段。由于我国上市公司股权结构具有一股独大的特殊性,如何抑制控股股东对上市公司利益的侵害,保护中小股东的利益成为目前我国证券市场亟待解决的问题之一。控股股东侵占中小股东利益的根本原因在于控股股东与中小股东之间的信息不对称,本文正是从信息不对称和契约不完备角度分析了控股股东在关联交易中的剥夺行为。文章首先介绍了关联交易的定义,应用科斯的交易成本理论,提出和分析了控股股东在剥夺过程中所要付出的成本;其次,阐述了关联交易中控股股东剥夺的具体表现手段,强调了我国上市公司在股权结构、公司治理机制及法律环境等方面的特殊性所导致的控股股东剥夺行为的严重性,然后从信息不对称和契约不完备角度深入分析了控股股东剥夺的动因,接着借助实际案例进一步分析了利益侵占型关联交易和利益输送型关联交易中控股股东剥夺的具体行为表现,并认为:正是由于我国上市公司控股股东所处的内外部环境的特殊性,导致其剥夺成本较低,机会主义行为表现更为突出,因而其剥夺行为也更为严重;最后,结合上述分析从外部监督和内部治理方面提出了相关的建议和政策提出了相关建议。

全文目录

摘要  4-5
Abstract  5-9
第一章导论  9-14
  第一节选题背景和意义  9-10
  第二节文献综述  10-13
  第三节研究思路与主要内容  13
  第四节本文的创新与不足  13-14
第二章关联交易与控股股东剥夺行为分析  14-29
  第一节关联交易的界定  14-16
  第二节关联交易的类型与控股股股东剥夺行为  16-19
  第三节基于科斯交易成本理论的分析  19-21
  第四节控股股东剥夺行为的动因分析  21-29
第三章我国上市公司关联交易中控股股东剥夺行为分析  29-38
  第一节我国上市公司控股股东剥夺行为现状简述  29
  第二节关联交易中控股股东的剥夺方式  29-31
  第三节我国上市公司控股股东剥夺行为存在的特殊背景  31-38
第四章控股股东剥夺行为案例分析—*ST昌源  38-44
  第一节背景资料  38-39
  第二节控股股东与*ST昌源之间的关联交易分析  39-41
  第三节案例分析启示  41-44
第五章政策与建议  44-51
  第一节加强外部监管力度  44-45
  第二节完善相关法律体系  45-46
  第三节优化公司治理结构  46-51
参考文献  51-54
后记  54

我国上市公司关联交易中控股股东剥夺行为研究

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