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我国商业银行票据业务风险防范问题研究

作　者: 袁悦
导　师: 钟凤英
学　校: 东北林业大学
专　业: 会计学
关键词: 商业银行票据业务风险防范
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

随着我国市场经济快速、稳步地发展,我国的票据业务也因其手续简单、办理快捷、成本低廉等特点而深受各银企的青睐,票据市场亦得到了长足的发展,并逐渐成为金融市场的重要组成部分。然而,商业银行票据市场在经历了快速发展之后,诸多问题也逐渐显现出来,由于票据业务能增加银行对企业的存款、壮大银行的资金实力、稳定优质的客户,同时其受到的限制相对较少,因此商业银行争相开办票据业务,有的银行甚至违规开办银行承兑和票据贴现业务,使得原本风险相对较低的业务风险逐渐放大,尤其是这些年来我国的票据犯罪案件时有发生,这些案件大多都具有涉案金额巨大、作案手法多样、作案地域跨度扩大、内外勾结或团伙作案等特点,给社会以及银行业带来了很大的负面影响,同时也给商业银行票据业务的管理工作敲响了警钟。本文就是在此背景下对商业银行票据业务的风险进行研究,第一章借鉴国内外学者在票据业务方面的研究成果,总结出国内外研究现状；第二章对票据业务的相关概念进行介绍,使读者了解票据业务的大概情况；第三章是对我国商业银行票据业务风险的识别,结合我国商业银行票据业务的各个环节具体情况,逐一分析其存在的风险;第四章针对票据业务存在的风险,列举案例进一步分析；第五章构建了我国商业银行票据业务风险防范管理体系,遵循全面风险管理原则认识风险,全员风险管理原则识别风险,全新管理方法原则量化风险,建立适合我国商业银行自身情况的票据风险防范体系;本文的最后一章分别从法律制度的建设、票据外部环境的建设、银行内控制度的建设以及今年飞速发展的电子票据业务这几方面提出了若干有助于商业银行票据风险防范的建议,希望对于我国商业银行提高其票据风险防范能力有所帮助。

全文目录

摘要  4-5
Abstract  5-9
1 绪论  9-17
  1.1 研究背景及意义  9-10
    1.1.1 研究背景  9-10
    1.1.2 研究目的及意义  10
  1.2 国内外研究现状  10-14
    1.2.1 国外研究现状  10-12
    1.2.2 国内研究现状  12-14
  1.3 研究的主要内容与方法  14-17
    1.3.1 研究内容  14-16
    1.3.2 研究方法  16-17
2 票据相关概念及理论  17-26
  2.1 票据  17-22
    2.1.1 票据的定义  17-18
    2.1.2 票据的功能  18-19
    2.1.3 票据市场的构成  19
    2.1.4 票据市场的发展概况  19-22
  2.2 票据的风险  22-24
    2.2.1 经营风险  22-23
    2.2.2 信用风险  23
    2.2.3 道德风险  23-24
    2.2.4 政策风险  24
    2.2.5 信息风险  24
  2.3 票据的相关理论  24-25
    2.3.1 真实票据理论  24-25
    2.3.2 票据无因性理论  25
  2.4 本章小结  25-26
3 我国商业银行票据业务风险状况识别  26-33
  3.1 票据承兑环节  26-27
    3.1.1 银行承兑汇票的承兑  26
    3.1.2 承兑环节的风险  26-27
  3.2 票据贴现环节  27-29
    3.2.1 票据的贴现  27-28
    3.2.2 贴现环节的风险  28-29
  3.3 票据再贴现环节  29-30
    3.3.1 票据的再贴现  29-30
    3.3.2 再贴现环节的风险  30
  3.4 票据转贴现环节  30-31
    3.4.1 票据的转贴现  30-31
    3.4.2 转贴现环节的风险  31
  3.5 其他环节  31-32
  3.6 本章小结  32-33
4 票据业务案例分析及启示  33-38
  4.1 内外勾结承兑票据诈骗案  33-34
    4.1.1 案件发生经过  33
    4.1.2 本案给我们的启示  33-34
  4.2 仿制票据贴现诈骗案  34-35
    4.2.1 案件发生经过  34-35
    4.2.2 本案给我们的启示  35
  4.3 累计承兑票据案  35-36
    4.3.1 案件发生经过  35-36
    4.3.2 本案给我们的启示  36
  4.4 本章小结  36-38
5 构建商业银行票据业务风险防范体系  38-44
  5.1 票据风险防范体系的目标及原则  38-39
  5.2 从内外规划票据风险防范体系的总思路  39-40
    5.2.1 营造规范有利的外部环境  39
    5.2.2 完善内部风险管理  39-40
  5.3 票据风险防范体系的总体架构  40-43
    5.3.1 风险管理机构体系  41
    5.3.2 新增票据业务风险防范管理体系  41-42
    5.3.3 存量票据风险防范管理体系  42-43
    5.3.4 风险绩效管理体系  43
  5.4 本章小结  43-44
6 商业银行票据业务风险防范的具体建议  44-50
  6.1 完善相关法律制度的建设  44-45
  6.2 加强票据市场环境的建设  45-47
    6.2.1 加强信用制度建设,完善社会信用体系  45-46
    6.2.2 加大监管惩罚力度,规范发展票据业务  46
    6.2.3 完善票据信息网络平台及票据专营机构  46-47
  6.3 加强银行内控制度的建设  47-48
    6.3.1 完善银行票据业务操作制度  47
    6.3.2 加强员工职业道德教育和技能培训  47-48
  6.4 大力推行电子票据业务  48-49
    6.4.1 推行电子票据的优势  48-49
    6.4.2 推行电子票据的建议  49
  6.5 本章小结  49-50
结论  50-51
参考文献  51-54
攻读学位期间发表的学术论文  54-55
致谢  55-56

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