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上市银行风险控制与企业价值的关系研究

作　者: 张吟
导　师: 刘鸿渊
学　校: 西南石油大学
专　业: 管理科学与工程
关键词: 风险控制 企业价值 EVA
分类号: F832.33
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
下　载: 11次
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内容摘要


随着国有大型商业银行和股份制商业银行的相继上市,我国上市银行在一定程度上都建立起了风险管理体制,风险应对能力都有了极大提高。但不容忽视的是,目前的风险管理体制在控制划分上远未清晰到位,风险控制能力和水平还处于初级阶段。同时,受2008年全球金融危机和现阶段欧债危机的影响,银行业的企业价值波动幅度较大,迫使银行开始更加重视对风险的认知与控制。上市银行如何提高其自身的企业价值,在很大程度上要依靠提高其综合经营管理能力、盈利能力,增强其资本流动性和安全性,而这些问题的核心所在就是风险管理和风险控制。为此,本文就上市银行的风险控制与企业价值之间的关系进行分析研究。在前人的研究中,已经证明出内部控制对于企业价值具有正向的相关关系。而这种关系是否能够被复制在风险控制与企业价值之间是本文想要研究的课题。而将这个问题放置于上市银行的背景下,基于银行自身的特殊性,会对结果造成怎样的影响?本文以此为契机,立意于对上市银行的风险控制与企业价值之间的相关性研究,选取截止2011年12月31日前在证券交易所公开发行A股票的上市银行为样本。首先介绍了风险控制与企业价值的基本理论；接着从委托代理理论和价值管理理论来分析了风险控制与企业价值的关系,为二者之间存在相关关系提供理论依据；最后在理论分析的基础上,从财务风险角度入手,通过将风险控制分别表示为不良贷款率、资产充足率、资产收益率三个变量,利用EVA法衡量企业价值,进而建立数学回归模型的实证研究方法。得出研究结论表明,风险控制是与企业价值存在着某种正向关系,但是这种关系却并不显著。这说明了上市银行风险控制没有很好的发挥其效能,促进企业价值的增长。

全文目录


摘要  3-4
Abstract  4-5
目录  5-7
第一章 绪论  7-19
  1.1 课题研究的背景  7-9
    1.1.1 研究缘起  7
    1.1.2 研究意义  7-8
    1.1.3 研究目的  8-9
  1.2 文献综述  9-16
    1.2.1 国内外风险控制研究文献  9-12
    1.2.2 国内外企业价值研究文献  12-14
    1.2.3 国内外风险控制与企业价值关系研究文献  14-15
    1.2.4 文献评述  15-16
  1.3 研究的内容与方法  16-17
    1.3.1 研究内容  16-17
    1.3.2 研究方法  17
  1.4 研究的难点  17-19
第二章 风险控制与企业价值的基本理论  19-28
  2.1 上市银行风险控制基本理论  19-21
    2.1.1 上市银行风险的概念和种类  19-20
    2.1.2 上市银行风险控制的概念和方法  20-21
    2.1.3 上市银行风险控制的现状  21
  2.2 上市银行企业价值的基本理论  21-24
    2.2.1 企业价值的概念  21-22
    2.2.2 上市银行适用的企业价值评估方法  22-24
  2.3 风险控制与企业价值关系的现有理论  24-28
    2.3.1 委托代理理论  24-25
    2.3.2 价值管理理论  25-26
    2.3.3 风险控制与企业价值的关系  26-28
第三章 数据采集与模型构建  28-42
  3.1 样本选取  28-29
  3.2 数据采集和EVA计算  29-36
    3.2.1 税后净营业利润的计算  30-31
    3.2.2 股权资本的计算  31-32
    3.2.3 股权资本成本率的计算  32-34
    3.2.4 EVA的计算  34-36
  3.3 变量选取及分析  36-39
    3.3.1 解释变量  36-37
    3.3.2 控制变量  37-38
    3.3.3 被解释变量  38-39
  3.4 建立风险控制与企业价值的关系模型  39-42
    3.4.1 研究假设  39-40
    3.4.2 建立模型  40-42
第四章 实证过程及结果分析  42-51
  4.1 描述性分析  42-44
  4.2 相关性分析  44-46
  4.3 回归分析  46-48
  4.4 研究结论  48-51
第五章 建议与展望  51-54
  5.1 政策建议  51-52
  5.2 本文的局限性  52-53
    5.2.1 EVA的计算存在局限  52
    5.2.2 风险控制的评价存在不足  52-53
  5.3 愿景展望  53-54
参考文献  54-57
致谢  57-58
攻读硕士学位期间发表的论文及科研成果  58-59
附录  59-62

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中图分类: > 经济 > 财政、金融 > 金融、银行 > 中国金融、银行 > 金融组织、银行 > 商业银行（专业银行）
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