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农村信用合作联社票据业务操作风险管理研究

作　者: 吴蕾
导　师: 韩锦绵
学　校: 西北大学
专　业: 金融学
关键词: 农村信用合作联社票据业务操作风险管理
分类号: F832.35
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
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内容摘要

近年来,票据业务作为金融机构增加利润、提高资产质量的重要营运方式之一,得到各大中小银行金融机构的青睐,其中也包括机构占比较大的农村信用合作联社(本文简称农信社)。农信社票据业务迅速发展的同时,各种风险隐患也随之增加,而票据业务的风险主要集中在操作风险上,农信社因自身发展特点的局限性使其票据业务操作风险管理中的问题日渐凸显,亟待解决。分析农信社票据业务的操作风险,提出切实可行的管理措施,有着十分重要的现实意义。本文以农信社票据业务操作风险为研究对象,对票据业务操作风险的相关理论做出概述,系统性介绍了农信社票据业务操作风险管理的现状和特点,并对农信社主要票据业务的操作风险进行分析。通过系统全面的分析提出操作风险产生的内部和外部原因,并通过标准法对票据业务操作风险进行定量分析,结合农信社业务经营的实际情况对症下药,针对农信社票据业务操作风险提出完善内部控制体系的具体措施和对外部环境的政策建议,并结合票据业务不同类型的风险环节提出针对性管理措施,以期全方位提高农信社对票据业务操作风险的管理水平。

全文目录

摘要  3-4
Abstract  4-8
第一章导论  8-14
  1.1 研究背景与意义  8-9
    1.1.1 研究背景  8
    1.1.2 研究意义  8-9
  1.2 研究思路与方法  9
    1.2.1 研究思路  9
    1.2.2 研究方法  9
  1.3 研究内容与框架  9-10
    1.3.1 研究内容  9-10
    1.3.2 研究框架  10
  1.4 文献综述  10-12
    1.4.1 关于商业银行操作风险的研究  10-11
    1.4.2 关于农信社操作风险的研究  11-12
    1.4.3 关于票据业务风险的研究  12
  1.5 创新之处  12-14
第二章操作风险管理理论综述  14-20
  2.1 风险和风险管理  14-16
    2.1.1 风险的定义  14
    2.1.2 风险管理的内容  14-15
    2.1.3 基本的风险管理理论  15-16
  2.2 操作风险的一般理论  16-17
    2.2.1 操作风险的定义  16
    2.2.2 操作风险的特点  16-17
    2.2.3 操作风险的分类  17
  2.3 操作风险管理理论  17-20
    2.3.1 内部控制管理理论  17-18
    2.3.2 全面风险管理理论  18
    2.3.3 操作风险计量理论  18-20
第三章农信社票据业务操作风险分析  20-30
  3.1 票据业务概述  20-21
    3.1.1 票据业务定义和功能  20
    3.1.2 票据业务的内容和地位  20-21
  3.2 商业银行票据业务操作风险现状  21-24
    3.2.1 商业银行票据业务发展现状  21-24
    3.2.2 商业银行票据业务操作风险现状  24
  3.3 农信社票据业务操作风险现状和特点  24-26
    3.3.1 农信社票据业务发展现状  24-25
    3.3.2 农信社票据业务操作风险的特点  25-26
  3.4 农信社主要票据业务中的操作风险分析  26-30
    3.4.1 农信社票据承兑业务操作风险  26-27
    3.4.2 农信社票据贴现业务操作风险  27-28
    3.4.3 农信社票据转贴现业务操作风险  28-30
第四章农信社票据业务操作风险的计量  30-38
  4.1 操作风险的计量方法  30-33
    4.1.1 基本指标法  30-31
    4.1.2 标准法  31-32
    4.1.3 高级计量法  32
    4.1.4 各种操作风险计量方法的特征  32-33
  4.2 我国农信社操作风险的计量  33-38
    4.2.1 计量方法的选择  33
    4.2.2 计量对象的选择  33-34
    4.2.3 计量过程及统计方法  34-36
    4.2.4 计量结果分析  36-38
第五章农信社票据业务操作风险管理现状、存在问题及其成因  38-43
  5.1 农信社票据业务操作风险管理现状  38
  5.2 农信社票据业务操作风险管理存在的问题  38-40
    5.2.1 内控体系不健全  38-39
    5.2.2 票据业务人员设置不科学  39
    5.2.3 IT技术发展速度较慢  39-40
    5.2.4 票据业务操作风险识别与计量水平低  40
  5.3 农信社票据业务操作风险成因分析  40-43
    5.3.1 农信社票据业务操作风险的内部原因  40-41
    5.3.2 农信社票据业务操作风险的外部原因  41-43
第六章农信社票据业务操作风险管理对策  43-54
  6.1 完善内部控制体系  43-50
    6.1.1 完善法人治理  43
    6.1.2 完善风险评估与识别体系  43-46
    6.1.3 建立内控文化  46-47
    6.1.4 优化部门及岗位设置  47-49
    6.1.5 强化责任追究制度  49
    6.1.6 完善内部稽核与监督  49-50
  6.2 外部环境的政策建议  50-51
    6.2.1 修订完善票据相关法律制度  50-51
    6.2.2 加强电子汇票交易平台建设  51
    6.2.3 积极引导票据参与主体的健康发展  51
  6.3 针对具体风险的管理措施  51-54
    6.3.1 票据业务审查中的风险管理  51-52
    6.3.2 票据交易、保管和托收环节的风险管理  52
    6.3.3 人员因素引起的风险管理  52-53
    6.3.4 系统原因引起的风险管理  53-54
第七章结论及进一步研究的问题  54-56
  7.1 结论  54
  7.2 进一步研究的问题  54-56
参考文献  56-59
攻读硕士学位期间取得的科研成果  59-60
致谢  60

农村信用合作联社票据业务操作风险管理研究

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