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G银行信用卡中心内部控制优化的研究

作　者: 崔巍
导　师: 师萍
学　校: 西北大学
专　业: 工商管理
关键词: G银行信用卡中心内部控制措施
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
下　载: 12次
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内容摘要

为适应信用卡业务的发展和特点,我国商业银行逐步成立了信用卡中心对信用卡业务进行单独运营和管理,其中,G银行信用卡中心就是我国较早对信用卡业务进行独立运营和管理的商业银行之一。对商业银行一项业务成立专门机构进行独立运营和管理,对内部治理结构和内部控制设计有更高的要求和手段,以防止信用风险、欺诈风险等各种风险的发生。通过研究国内外商业银行内部控制理论和实践的发展,并分析现有商业银行内部控制规范和信用卡中心的业务特点,继而结合G银行信用卡中心内部控制现状进行具体分析和研究。本文认为,目前G银行信用卡中心在内部控制建设过程中存在内部控制结构不合理,风险识别能力需进一步加强,控制活动手段不完善、执行不到位需改善,信息与交流不通畅以及监督与纠正机制不够独立等问题。本文通过研究国内外对商业银行内部控制建设的理论和实践,针对G银行信用卡内部控制的现状提出了包括：完善内部控制环境建设、提升风险识别能力、严格执行控制活动、提升信息与沟通效率和加强监督与纠正落实等优化措施。本文创新性地通过对商业银行内部控制管理理论和规范出发,结合商业银行中一项独立业务的内部控制进行研究,以探讨G银行信用卡中心在业务快速发展过程中如何开展内部控制建设,优化G银行信用卡中心内部控制水平提供借鉴作用。

全文目录

摘要  3-4
Abstract  4-6
目录  6-7
1 导论  7-13
  1.1 选题背景与研究意义  7-8
  1.2 选题对象与研究方法  8-10
  1.3 基本思路与框架结构  10-11
  1.4 本文的主要贡献  11-13
2 相关理论及政策概述  13-16
  2.1 文献综述  13-14
  2.2 相关理论简述  14-15
  2.3 相关政策简述  15-16
3 G银行信用卡中心内部控制现状及问题分析  16-29
  3.1 G银行信用卡中心组织架构  16-17
  3.2 G银行信用卡中心内控管理部门及工作职责简介  17-18
  3.3 G银行信用卡中心业务发展概况  18-21
  3.4 G银行信用卡中心内部控制现状及问题  21-29
4 信用卡业务潜在风险对内部控制的影响  29-32
  4.1 信用卡业务特点与发展趋势  29
  4.2 潜在风险对内部控制的影响  29-32
5 完善G银行信用卡中心内部控制的措施  32-44
  5.1 完善信用卡中心内部控制应遵循的原则  32
  5.2 完善内部控制环境和制度建设  32-36
  5.3 提升企业和业务层面的风险控制能力  36-38
  5.4 严格执行合规、财务和运营工作中的控制活动  38-42
  5.5 提升信息与沟通效率  42
  5.6 加强监督与纠正落实  42-44
6 结论  44-46
参考文献  46-49
致谢  49

G银行信用卡中心内部控制优化的研究

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