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提升中国装备制造业市场竞争力的财政政策研究

作　者: 张万强
导　师: 杨志安
学　校: 辽宁大学
专　业: 财政学
关键词: 财政政策装备制造业国际竞争力税收优惠
分类号: F812.0
类　型: 博士论文
年　份: 2013年
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内容摘要

装备制造业是各种工业行业的工作“母机”，是国民经济的战略性产业。从美国、德国、日本等发达国家走过的工业化道路来看，都是通过实施系统的、积极的财政政策来推进装备制造业不断提升市场竞争力。当前中国正处于工业化的中后期，处于传统工业化向新型工业化的过渡阶段，装备制造业的发展水平决定了中国工业化的水平，也决定了中国经济的市场竞争能力。从全球来看，世界装备制造业竞争格局加快调整，美国等发达国家通过“再工业”战略，提高了高端技术的研发能力，由虚拟经济向实体经济回归，希望确立新的竞争优势；东南亚等新兴工业化国家利用成本低廉的竞争优势，吸引众多跨国企业的产业转移。中国装备制造业面临更大市场竞争的压力，通过财政政策的扶持，有利于加快提升产业集中度，增强技术创新能力，做强品牌，实现由全球产业链的中低端向高端演进。该论文通过规范分析和实证分析相结合、定性分析与定量分析相结合、理论分析和实践调研相结合的方法，指出了通过财政政策促进装备制造业提升竞争力的必要性和作用机制，分析了中国实施的相关财政政策存在的不足，通过总结发达国家的经验，提出相应的对策建议。论文整体结构共分为七个部分。第一章是诸论。主要内容包括研究的背景、研究的意义、研究方法、主要创新点、研究的不足等。本章提出，缺乏有效的财政政策的支持是导致中国装备制造业处于全球价值链中低端、市场竞争力不足的重要原因，通过财政政策的改进，有利于化解当前存在的问题，促进装备制造业的健康、持续发展。第二章是国内外研究相关理论及文献综述。系统总结了新古典增长理论、内生经济增长理论、凯恩斯国家干预理论、国家创新理论等关于政府政策对产业成长的推进逻辑。充分了占有了国内外相关的研究文献，从财政政策对宏观经济、自主创新能力、企业家活动、产业集群和跨国投资等方面全面总结了研究文献的不同观点。第三章是财政政策提升装备制造业市场竞争力的作用机制。分析了财政政策提升产业竞争力的总体效应和耦合效应。从提升自主创新能力、完善空间产业布局、建设公共制造和公共服务平台、提升产业组织结构、促进人力资源发展、促进生产性服务业发展几个方面分析了财政政策提升装备制造业市场竞争力的作用路径。第四章是中国装备制造业的市场竞争力分析。本章界定了装备制造业的基本概念和范畴，分析了中国装备制造业发展的现状，通过“波特四因素”和显示性指标等分析了中国装备制造业的全球竞争力。第五章是财政政策影响装备制造业发展的实证分析。本章选择了财政固定资产投资、财政研发投入、税收、工业产值等指标构建了分析模型，研究财政政策对于装备制造业产出的影响。第六章是中国支持装备制造业发展现行财政政策存在的主要问题和原因分析。指出当前的财政政策还存在政府优先采购政策缺乏操作性和执行力、对于重大装备技术及基础零部件产业缺乏有力度的财政政策支持、缺乏针对产业组织的支持政策、产业金融发展落后、服务于制造业的生产性服务业缺乏财政支持等问题。第七章是国外典型国家支持装备制造业发展的财政政策及启示。选取了美国、日本、韩国三个国家，从财政投入、信贷支持、税收优惠、法律保障等方面总结了三个国家扶持装备制造业的具体做法和经验，指出中国应继续营造有利于技术创新的财政政策环境、实行适度的装备制造业政府财政投资政策和建立健全有法律保障的财政政策环境。第八章是促进装备制造业提升国际竞争力的财政政策选择。从八个方面提出了完善相关财政政策的建议，包括建立国产化激励机制，鼓励用户采用国产设备；设立重大装备制造业研发风险基金，鼓励和支持“科技创新联盟”的发展；出台鼓励“走出去”政策，促进装备制造企业海外投资、并购；降低装备制造业的宏观税赋；加大对企业技术研发的财政补贴力度等。

全文目录

摘要  4-6
ABSTRACT  6-15
第1章绪论  15-19
  1.1 问题的提出  15
  1.2 研究的意义  15-16
  1.3 研究方法  16-17
  1.4 主要创新点和研究  17
  1.5 研究的不足  17-19
第2章国内外研究相关理论及文献综述  19-25
  2.1 国内外研究的相关理论  19-20
    2.1.1 新古典增长理论  19
    2.1.2 内生经济增长理论  19
    2.1.3 凯恩斯国家干预理论  19-20
    2.1.4 国家创新理论  20
  2.2 国外研究文献  20-23
    2.2.1 财政政策对宏观经济影响的研究  20-21
    2.2.2 财政政策支持自主创新能力的研究  21-22
    2.2.3 财政政策影响企业家活动的研究  22-23
  2.3 国内研究文献  23-25
    2.3.1 财政政策影响装备制造业发展的研究  23
    2.3.2 财政政策影响企业自主创新的研究  23-24
    2.3.3 财政政策影响产业集群和跨国投资的研究  24-25
第3章财政政策提升装备制造业市场竞争力的作用机制分析  25-36
  3.1 财政政策提升装备制造业市场竞争力的总体效应  25
  3.2 财政政策提升装备制造业市场竞争力的耦合效应  25-28
    3.2.1 财政政策作用于装备制造业的耦合结构  26-27
    3.2.2 财政政策作用于装备制造业的耦合范畴  27-28
  3.3 财政政策提升装备制造业市场竞争力的作用路径  28-36
    3.3.1 财政政策提升企业自主创新能力  29-30
    3.3.2 财政政策完善空间产业布局  30-31
    3.3.3 财政政策促进公共制造和公共服务平台建设  31-32
    3.3.4 财政政策提升产业组织结构  32-33
    3.3.5 财政政策加快人力资源发展  33
    3.3.6 财政政策推进生产性服务业发展  33-36
第4章中国装备制造业的市场竞争力分析  36-57
  4.1 中国装备制造业的发展水平分析  36-42
    4.1.1 总体呈现持续稳定发展态势，进入结构调整阶段  36-38
    4.1.2 全国产业布局的重点地区是长三角、珠三角和东北地区  38-39
    4.1.3 对外出口保持增长态势，发展速度波动较大  39-42
  4.2 中国装备制造业市场竞争力的综合评价  42-57
    4.2.1 中国装备制造业“波特四因素”分析  42-47
    4.2.2 中国装备制造业国际竞争力的显示性指标分析  47-57
第5章财政政策影响装备制造业发展的实证分析  57-90
  5.1 财政政策对装备制造整体行业影响的实证分析  57-61
    5.1.1 指标选取与数据处理  57-59
    5.1.2 VAR 模型参数估计与脉冲响应  59-61
  5.2 财政政策对装备制造业不同行业影响的实证分析  61-85
    5.2.1 财政政策对电气机械及器材制造业的影响  62-65
    5.2.2 财政政策对交通运输设备制造业的影响  65-69
    5.2.3 财政政策对金属制品业的影响  69-73
    5.2.4 财政政策对仪器仪表及文化、办公用机械制造业的影响  73-77
    5.2.5 财政政策对专用设备制造业的影响  77-81
    5.2.6 财政政策对通用设备制造业的影响  81-85
  5.3 政府 R＆D 投入对企业 R＆D 投入影响的实证分析  85-89
    5.3.1 计量模型与数据  86-87
    5.3.2 模型的确定与估计结果  87-89
  5.4 实证分析结论  89-90
第6章中国支持装备制造业发展现行财政政策存在的主要问题及原因分析  90-99
  6.1 存在的主要问题  90-97
    6.1.1 政府优先采购政策缺乏操作性和执行力  90
    6.1.2 对重大装备技术及基础零部件产业扶持力度不足  90-92
    6.1.3 财政政策不能有效推进产业集中度提升和专业化分工  92-94
    6.1.4 服务于制造业的生产性服务业缺乏财政支持  94-95
    6.1.5 对推动大中型装备制造业企业主辅分离缺乏财政支持  95-97
  6.2 存在问题的原因分析  97-99
    6.2.1 在制度层面缺乏从产业链视角的系统推进  97
    6.2.2 在法律层面缺乏保证政策落实的法规体系  97-98
    6.2.3 在管理层面缺乏产业组织方面的政策关注  98-99
第7章典型国家和地区支持装备制造业发展的财政政策及启示  99-111
  7.1 美国支持装备制造业发展的财政政策  99-102
    7.1.1 财政投入促进产业升级  99-101
    7.1.2 税收优惠政策有效推动产业发展  101-102
    7.1.3 以法律手段确保财政政策的实施  102
  7.2 日本支持装备制造业发展的财政政策  102-105
    7.2.1 扩大财政投入推动技术革新  103
    7.2.2 实施财政投资政策推动企业国际化  103-104
    7.2.3 完善财政政策的法律保障  104
    7.2.4 实行税收优惠政策推动中小企业发展  104-105
  7.3 韩国等新兴工业化国家和地区支持装备制造业发展的财政政策  105-107
    7.3.1 加大对技术研发的财政投入  105-106
    7.3.2 重视财政政策实施的法律保障  106-107
  7.4 国外典型国家的经验及对中国的启示  107-111
    7.4.1 营造促进装备制造业技术创新的政策环境  107-109
    7.4.2 坚持财政投入对于产业发展的引领作用  109-110
    7.4.3 建立健全有法律保障的财政政策环境  110-111
第8章促进装备制造业提升国际竞争力的财政政策选择  111-122
  8.1 支持装备制造业产业布局、产业集群、产业发展平台等方面的发展  111-112
  8.2 促进服务于装备制造业的生产性服务业发展  112-115
  8.3 设立重大装备制造业研发风险基金  115-116
  8.4 降低装备制造业的宏观税赋  116-117
  8.5 支持装备制造企业海外投资、并购  117-118
  8.6 建立国产化财政激励机制  118
  8.7 加大对企业技术研发的财政补贴力度  118-119
  8.8 支持装备制造基础零部件产业的发展  119-122
参考文献  122-130
附录  130-136
致谢  136-137
攻读博士学位期间发表论文以及参加科研情况  137-139

提升中国装备制造业市场竞争力的财政政策研究

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