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A房地产集团资金管理研究

作　者: 陈晓岚
导　师: 殷孟波
学　校: 西南财经大学
专　业: 金融学
关键词: 房地产企业资金管理资金信息化管理内部资金管理资金集中管理体系
分类号: F293.33
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

我国经济由计划逐渐向市场转轨,房地产业是国民经济重要的支柱产业,该行业健康稳定的发展,不仅是建设和谐社会,提高人民生活质量的重要的物质基础,同时也是实现通过投资拉动经济增长的有效途径,事关国民经济的繁荣与昌盛。但投资的迅猛增长以及房价上涨速度过快也带来了非常多负面影响,而且政府严厉的调控政策和金融危机的影响使得房地产行业的形势日趋严峻,同时也对房地产业的管理和未来发展提出了更高的要求。而且随着房地产业规模化,集团化的特征日渐显现,可持续发展已成为企业面临的最大难题。我国的房地产业还处于成长的初级阶段,在技术运用、日常管理和服务意识等方面都存在较大差距。房地产企业虽然数量众多,但缺乏真正水平高、素质优、实力强的企业；况且多数企业的运行缺乏现代企业制度的指导,管理体系弊端丛生,严重制约了企业的竞争力。房地产业作为资金密集型产业,其资金是否充裕、管理是否高效直接关系到企业的生存和发展。因此我国房地产企业的当务之急是建立起一套以资金管理为房地产企业财务管理核心的,科学合理的资金集中管理模式,充分利用好企业内部的存量资金,优化企业资金管理,从而为企业的生存和可持续发展提供坚实的保障,使得企业在未来竞争中处于优势。本文研究的意义主要体现在以下几个方面：(1)促进房地产企业的可持续发展。目前我国的房地产业还处于发展阶段,相比国外发达国家,无论在技术上,还是在管理上和服务上都比较落后,房地产企业数量不断增多,但真正有实力的还比较少,而且多数企业管理体制存在弊端,竞争力较弱,没有建立起科学有效的现代企业管理制度。因此需要在扩大规模,寻求集团化发展为方向的同时注重发展的质量,依托品牌和人才进行科学管理,并以资金管理为内核,塑造核心竞争力。国内外的实践充分说明,资金集中管理可以有效的帮助房地产企业充分发挥资金优势,强化资金管理的核心地位,提高企业的资金管理水平,抬升企业管理层次,增加资金运行透明度和使用效率,降低财务风险,凸显企业的经营特色并有效的提升企业的竞争能力。(2)加强房地产企业的成本控制与资金周转。增强资金支出的计划性,是房地产企业保障项目资金被高效使用的重要手段。因此,要通过各种方式减少资金的占用,加强成本的控制并加快资金周转。要实行严格的全过程成本控制,即将成本控制贯穿于项目开发的每个阶段。开发项目成本控制是开发商对其所开发项目投资的有效控制,是开发项目管理的重要构成部分,同时也是成本管理活动的核心。(3)提供特色服务,增强竞争力房地产项目开发的成败,销售成绩是唯一的检验标准。制定合理、有效、盈利最大化的销售营销策略是房地产项目开发成败的重要环节,也是项目开发后期保障项目资金需求的重要来源。成功的销售不仅可以实现项目开发的利润,而且满足项目后续建设的资金需求。因此,可以积极策划并实施各种增值服务从而保证良好的销售态势,可以与具有丰富房地产行业销售经验的营销公司合作,促进项目销售。另外,楼盘销售也不应一味追求快速,应在保证建设资金的前提下通过营销手段的多元化,从而达到利润的最大化。本文主要运用调查研究、分析对比等方法,将理论研究与案例分析相结合,对A房地产集团资金管理模式进行分析,结合房地产行业资金管理的特点,在资金信息化管理模式中引入房地产企业的资金集中管理。主要通过全面预算管理尤其是资金预算管理与现金流控制的结合,降低企业整体税负；实现资金价值最大化,增强企业的核心竞争力和可持续发展。本文在针对A房地产集团资金管理中存在偏高资产负债率,过度负债经营；单一的融资渠道,过于依赖银行信贷；资金沉淀严重,效率不高；投资具有盲目性及经营管理不善,资金短缺等诸多问题进行分析的基础上,利用A房地产集团资金集中管理案例分析的结果设计一套符合企业发展实际的提高资金管理水平的新思路和新方法,最终实现理论和实践的有机结合。即成立资金管理中心作为A房地产集团内部资金管理的承担机构,统一管理A房地产集团的各下属子公司和分公司等成员企业；建立健全资金管理制度,以制度的形式保证资金管理的顺利安全运行；确立资金集中管理体系；实现内部贷款业务、存款业务、结算业务的信息化管理和服务；以现金流预算管理为手段,对货币资金支付实现事前控制及确立企业的信息监控控制体系。本文的研究可以得出以下结论：(1)资金的集中管理可以提升企业的财务管理水平。目前企业的财务管理基本还停留在以利润为重心的管理层次上,还没有形成以现金为核心的管理模式。而资金的集中管理为企业重新规划了管理框架,明确了企业以资金管理为目标。资金集中管理体系的建立通过一定的预算管理、会计核算体系、绩效考核制度、风险管理以及未来发展规划有机结合起来,还可以为企业的重大决策起到支撑作用,从而有效地提升财务管理等水平。(2)资金的集中控制还可以实现对企业收支业务的实时控制。通过资金的集中管控可以描绘出企业内部的资金总体流向,找出资金控制的关键点,把握企业资金的主动脉。再通过一定的量化,可以为企业提供关于资金的流程、流量、流向和流速的各项具体量化指标,这些信息的综合反映,将便于企业对资金的整体的调配和管理。(3)资金的集中管理还有助于企业建立动态的财务预警。企业可以通过资金的各项量化指标,结合企业全面的状况进行分析后,可以对企业内部横向的、纵向的各个层面进行有效的预警。同时,由于资金的集中管理后实时的动态预警能缩小企业内部由于实际物理距离的影响,及时的发现异常情况,起到早发现、早谋划、早准备,彻底改变原来以利润为中心的事后管理的状态,实现过程管理。

全文目录

摘要  4-7
Abstract  7-13
1. 绪论  13-21
  1.1 研究背景  13
  1.2 研究目的及意义  13-14
  1.3 论文主要内容及研究方法  14-15
    1.3.1 论文的主要内容  14-15
    1.3.2 研究方法  15
  1.4 论文可能的创新之处  15-16
  1.5 前人的相关研究  16-20
  1.6 论文的框架  20-21
2. 理论基础  21-25
  2.1 资金管理的内容  21-22
    2.1.1 筹集管理  21
    2.1.2 投资管理  21
    2.1.3 资金的日常管理  21-22
  2.2 资金风险理论  22
  2.3 资金成本效益理论  22-23
  2.4 财务控制理论  23
  2.5 信息不对称理论  23-25
3. 资金集中管理理论与实务发展回顾  25-33
  3.1 资金集中管理的概念及特点  25-28
    3.1.1 资金集中管理的概念  25
    3.1.2 资金集中管理特点  25-26
    3.1.3 资金集中管理的制约因素  26-27
    3.1.4 资金集中管理的基本理论  27-28
  3.2 资金管理的发展概况  28-30
    3.2.1 国内外资金管理发展现状  28-29
    3.2.2 我国企业资金管理现状  29-30
  3.3 我国关于集团企业资金管理的有关政策规定  30-31
  3.4 资金集中管理的组织模式  31-33
4. A房地产集团资金管理现状及分析  33-40
  4.1 A房地产集团简介  33
  4.2 A房地产集团资金管理现状及问题  33-40
    4.2.1 资产负债率较高,负债经营  34
    4.2.2 融资渠道不畅,过度依赖银行信贷  34-35
    4.2.3 资金沉淀较多,资金使用效率不高  35-36
    4.2.4 企业投资缺少合理性  36-38
    4.2.5 经营管理不善导致资金短缺  38
    4.2.6 信息孤岛  38-40
5. A房地产集团资金集中管理的必要性、原则及目标  40-43
  5.1 资金集中管理的必要性  40-41
  5.2 资金集中管理的原则  41-42
  5.3 资金集中管理的目标  42-43
6. A房地产集团公司资金集中管理体系构建  43-57
  6.1 建立健全资金管理制度  43-46
  6.2 设置资金管理中心  46-48
  6.3 资金集中结算体系  48-52
  6.4 现金流预算控制体系  52-54
  6.5 资金管理的风险控制体系  54-57
    6.5.1 信息监控体系  54-56
    6.5.2 风险的控制  56-57
7. 结论  57-58
  7.1 研究结论  57-58
参考文献  58-61
后记  61-62
致谢  62

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