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我国地方债风险防范制度研究

作　者: 刘栋伟
导　师: 金桩
学　校:
专　业: 财政学
关键词: 地方债发行风险流通风险使用风险信用风险制度设计
分类号: F812.5
类　型: 硕士论文
年　份: 2012年
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内容摘要

为了应对国际金融危机，保持国内经济平稳快速发展，2009年我国首次在全国范围内发行了数额2000亿元的地方债。截至2011年，中央政府每年代地方发行2000亿元地方债，这些地方债主要用来为地方政府的公益性项目以及民生建设项目融资。在我们看到地方债带来的正面效应同时，更应看到地方债发行过程中面临的风险因素，只有将地方债的正面效应和防范风险制度设计紧密结合起来，才能真正发挥地方债在促进地方经济社会发展积极的作用。因此，本文的着眼点在于对我国已发行地方债可能出现的风险进行研究，共分为五部分，具体研究内容如下：首先，介绍本文的选题背景和意义、分析并总结国内外地方债研究现状，阐述论文的主要研究思路、方法和研究内容以及不足点和创新之处；其次，对地方债风险相关理论做了详细阐释，主要包括两部分，一部分是对地方债理论的概述；另一部分是对地方债风险理论的概述；第三，借鉴美、日等发达国家地方债风险防范成功经验，比较并总结出对我国地方债风险防范有意义的启示，为下文的制度设计提供参考；第四：主要对我国地方债风险现状分析。首先，简要介绍我国地方债的历史沿革和发展现状，然后通过对地方债发行风险、流通风险、使用风险和信用风险角度进行逐一分析，并运用改进后的KMV模型分析法，对内蒙古自治区地方债信用风险进行实证分析；最后，关于我国地方债风险防范制度设计。主要通过总结分析国外地方债风险防范的成功经验，以及我国已发行的地方债所面临的风险，并结合我国实际国情来尝试设计我国地方债风险防范的制度。

全文目录

摘要  3-4
ABSTRACT  4-7
第一章绪论  7-14
  1.1 选题背景及意义  7-8
    1.1.1 选题背景  7
    1.1.2 选题意义  7-8
  1.2 国内外文献综述  8-12
    1.2.1 国内文献综述  8-10
    1.2.2 国外文献综述  10-12
    1.2.3 国内外文献评价  12
  1.3 研究的思路及方法  12-13
    1.3.1 研究的思路  12-13
    1.3.2 研究方法  13
  1.4 本文的创新点及不足之处  13-14
    1.4.1 本文的创新点  13
    1.4.2 本文不足之处  13-14
第二章地方债风险理论概述  14-19
  2.1 地方债概述  14-16
    2.1.1 地方债相关概念界定  14-15
    2.1.2 地方债相关理论  15-16
  2.2 地方债风险概述  16-19
    2.2.1 地方债风险相关概念界定  16-17
    2.2.2 地方债风险相关理论  17-19
第三章美、日等发达国家地方债风险防范经验及启示  19-24
  3.1 美国地方债风险防范机制  19-20
    3.1.1 美国地方债概况  19-20
    3.1.2 美国地方债风险防范机制  20
  3.2 日本地方债风险防范机制  20-22
    3.2.1 日本地方债概况  20-21
    3.2.2 日本地方债风险防范机制  21-22
  3.3 美、日等发达国家地方债风险防范经验及启示  22-24
    3.3.1 美、日地方债制度的共同特点  22
    3.3.2 风险防范经验及启示  22-24
第四章我国地方债风险现状分析  24-41
  4.1 我国地方债发展概况  24-26
    4.1.1 我国地方债发展历史  24
    4.1.2 我国地方债发展现状  24-26
  4.2 发行风险  26-27
    4.2.1 体制缺失风险  26
    4.2.2 规模控制风险  26-27
    4.2.3 通货膨胀风险  27
  4.3 流通风险  27-28
    4.3.1 利率风险  27-28
    4.3.2 流动性风险  28
  4.4 使用风险  28-30
    4.4.1 使用方向风险  28-29
    4.4.2 使用效率风险  29-30
  4.5 信用风险—利用 KMV 模型分析  30-39
    4.5.1 地方债信用风险内涵  30
    4.5.2 模型介绍和模型设计  30-33
    4.5.3 对内蒙古自治区发行地方债信用风险实证分析  33-39
  4.6 其他风险  39-41
    4.6.1 道德风险  39
    4.6.2 收入差距加大风险  39-41
第五章我国地方债风险防范制度设计  41-48
  5.1 防范地方债发行风险的制度设计  41-42
    5.1.1 完善相关体制机制  41-42
    5.1.2 建立严格的审批监管制度  42
  5.2 防范地方债流通风险的制度设计  42-43
    5.2.1 适当提高地方债发行利率，增强地方债的流动性  42-43
    5.2.2 进一步完善资本市场吸引投资者  43
  5.3 防范地方债使用风险的制度设计  43-44
    5.3.1 建立行政监督体制，降低使用方向风险  43-44
    5.3.2 加强财政监督和社会监督，降低使用效率风险  44
  5.4 防范地方债信用风险的制度设计  44-47
    5.4.1 建立有效发债规模控制体系  44-45
    5.4.2 建立地方债信用评级制度  45-46
    5.4.3 建立信息披露机制  46
    5.4.4 建立地方债保险机制  46-47
  5.5 其他相关措施  47-48
    5.5.1 防范道德风险  47
    5.5.2 防止地区差距加大风险  47-48
参考文献  48-51
致谢  51-52
附录攻读学位期间所发表的学术论文目录  52

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