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基于委托代理视角的中国企业年金监管问题研究

作　者: 苏彬
导　师: 张正军
学　校: 西北大学
专　业: 社会保障
关键词: 企业年金监管主体委托代理激励机制
分类号: F842.67
类　型: 硕士论文
年　份: 2008年
下　载: 305次
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内容摘要

企业年金又称为企业补充养老保险,是指在政府强制实行国家基本养老保险制度之外,企业在国家规定的政策条件下,根据自身经营状况和发展需要而建立的,旨在为职工提供一定程度的退休收入保障的补充性养老金制度。这一制度是“三支柱”模式养老保障体系的重要组成部分,对于保证退休职工的生活质量以及维护社会稳定具有重要作用。我国企业年金制度的建立始于20世纪90年代初,经过十几年的快速发展,我国已经初步建立了企业年金制度,但是,在许多方面还不完善,特别是企业年金监管方面还存在着许多问题需要解决。本文首先从我国企业年金制度发展的实际情况出发,简要介绍我国企业年金的运行制度及监管的实际情况,接着以我国企业年金运行中涉及的各主体为切入点,分析这些主体之间的多层级委托代理关系,并按照不同主体之间所可能出现的委托代理组合情况,对各层级的委托代理关系进行分析,总结出这些委托代理关系中容易出现的委托代理风险问题,最后,根据委托代理理论等相关理论知识以及我国企业年金运行的实际情况,提出建立我国企业年金多层次制衡式监管机制框架,并针对机制框架各层面主体提出完善监管的相关政策建议,解决我国企业年金运营中容易出现的委托代理风险问题,保护企业年金计划委托人与受益人的利益。

全文目录

摘要  3-4
Abstract  4-7
1. 导言  7-15
  1.1 选题背景及研究意义  7-9
  1.2 文献综述  9-12
    1.2.1 我国建立企业年金制度及完善其监管体系的必要性研究  9-10
    1.2.2 有关企业年金监管制度方面的研究  10-11
    1.2.3 有关企业年金监管责任主体及其委托代理关系的研究  11-12
  1.3 基本概念释义  12-13
  1.4 研究工具和方法  13
  1.5 文章结构安排和研究思路  13-15
2. 我国企业年金监管概述  15-23
  2.1 企业年金的概念及我国建立企业年金制度的意义  15-16
  2.2 我国企业年金监管的必要性  16-18
    2.2.1 企业年金监管是保护受益人权益及维护社会稳定的需要  16-17
    2.2.2 企业年金监管是规范企业年金各责任主体行为的需要  17
    2.2.3 企业年金监管是年金基金与资本市场“双赢”的需要  17-18
    2.2.4 企业年金监管是更好地实施税收优惠政策的需要  18
  2.3 我国企业年金监管制度发展历程及现状分析  18-23
3. 我国企业年金监管中的委托代理关系  23-29
  3.1 我国企业年金监管主体界定  23-26
  3.2 我国企业年金监管主体之间多层级委托代理关系分析  26-29
4. 我国企业年金监管主体之间的委托代理风险分析  29-37
  4.1 委托人与受托人之间的委托代理风险分析  29-31
    4.1.1 年金理事会受托模式下的委托人与受托人之间的委托代理风险分析  29-30
    4.1.2 法人机构受托模式下的委托人与受托人之间的委托代理风险分析  30-31
  4.2 受托人与代理人之间的委托代理风险分析  31-37
    4.2.1 企业年金理事会与年金各代理人之间的委托代理风险分析  31-32
    4.2.2 法人受托机构与年金各代理人之间的委托代理风险分析  32-37
5. 我国企业年金监管机制框架及相关政策建议  37-46
  5.1 企业年金监管的理论分析  37-38
  5.2 我国企业年金监管机制框架及相关政策建议  38-46
    5.2.1 关于宏观层面完善监管的政策建议  38-39
    5.2.2 关于中观层面完善监管的政策建议  39-42
    5.2.3 关于微观层面完善监管的政策建议  42-46
6. 本文结论与不足  46-48
参考文献  48-52
致谢  52

基于委托代理视角的中国企业年金监管问题研究

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