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保险公司财务风险评价与控制研究

作　者: 龙海雯
导　师: 张黎明
学　校: 昆明理工大学
专　业: 会计学
关键词: 财务风险保险公司多级模糊综合评价
分类号: F840.3
类　型: 硕士论文
年　份: 2009年
下　载: 255次
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内容摘要

本文通过对财务风险相关理论以及财务风险度量评价方法的研究,结合保险行业的特殊性以及保险公司经营管理、财务管理的特殊性,分析了保险公司所面临的财务风险,包括资本金不足、财务杠杆比率过高、偿付能力不足、资金运用不当、坏账以及利率和汇率的变化六个方面,作为“社会稳定器”的保险公司,为了对社会发挥风险分散和补偿的作用,同时保证公司自身的发展,风险管理工作是十分重要和必要的。本文将多级模糊综合评价法引入到了保险公司的财务风险评价管理中,为保险公司的财务风险评价量身构建了一套财务风险衡量的层级指标体系,通过层次分析法与模糊数学的原理,采用向财务专家收集财务风险影响因素模糊评价的方式方法,经过科学严谨的计算,得出了所设计的指标体系中各相关财务变量对财务风险影响程度的权重值,通过权重值可以看到投资风险以及运营风险是在四个风险方面中影响最为重大的两个。在接下来的章节中,本文选取了国内三家上市的保险公司,运用多级模糊综合评价的方法对其财务状况进行了计算分析,得出的结果符合企业的实际状况,说明该方法切实可行,同时,通过该方法的分析研究,还能够清晰地发现影响风险的主要因素,以及增加财务风险的主要环节,从而为保险公司制定和实施相应的财务风险管理与控制策略提供了有效的依据。同时,经营风险是财务风险产生的根源,财务风险是经营风险的反映,两者互相影响,同时构成了企业的总风险,因此,在控制财务风险的同时还需要考虑其与经营风险的逆向匹配,使企业的总风险保持在合理的范围之内。在这种思想的指导下,本文针对保险公司提出了一些财务风险管控的策略。而在当今经济全球化、金融一体化的时代背景之下,财务风险管理的思路不能仅仅局限于单一孤立的财务风险管理,而应该向全面风险管理的方向发展,整合各个方面的有利因素,消除或降低不利因素,进行企业风险的全面集成管理。

全文目录

摘要  3-4
Abstract  4-8
第一章绪论  8-12
  1.1 选题的背景及意义  8-9
  1.2 研究思路  9
  1.3 研究方法  9-10
  1.4 结构安排  10-11
  1.5 技术路线  11-12
第二章理论基础与文献综述  12-21
  2.1 不确定性、风险与财务风险的含义  12-14
    2.1.1 风险与不确定性  12-13
    2.1.2 财务风险  13-14
  2.2 企业财务风险分析的理论渊源  14-19
    2.2.1 风险管理理论  14-16
    2.2.2 财务控制理论  16-17
    2.2.3 MM理论与财务杠杆  17-19
  2.3 企业财务风险管理的基本方法及发展趋势  19-21
第三章保险公司财务风险管理的特性  21-31
  3.1 保险公司财务特殊性分析  22-25
  3.2 保险公司财务风险管理的对象和目标  25
  3.3 保险公司财务风险的主要表现  25-27
  3.4 保险公司财务风险管理的程序  27-31
第四章保险公司财务风险评估方法  31-58
  4.1 保险公司财务风险评估方法综述  31-33
  4.2 保险公司财务风险多级模糊评价法  33-54
    4.2.1 层次分析法与多级模糊评价法概述  33-36
    4.2.2 保险公司财务风险多级模糊评价  36-54
  4.3 保险公司案例分析  54-58
第五章保险公司财务风险控制方法  58-63
  5.1 经营风险与财务风险的匹配  58-59
  5.2 保险公司财务风险的控制  59-61
  5.3 保险公司财务风险集成控制  61-63
第六章研究结论及讨论  63-65
  6.1 结论  63
  6.2 后续研究展望  63-65
致谢  65-66
参考文献  66-69
附录攻读学位期间发表论文目录  69

保险公司财务风险评价与控制研究

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