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试论金融债权资产的定价理论与实务

作　者: 姜伟
导　师: 冯云廷
学　校: 东北财经大学
专　业: 国民经济学
关键词: 金融债权资产定价
分类号: F830.5
类　型: 硕士论文
年　份: 2005年
下　载: 93次
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内容摘要

商业银行在从事信贷管理过程中，经常性地以债权人身份评价信贷资产的质量，对债权资产的风险与价值进行论证分析，本文根据我国商业银行对信贷债权资产的管理现状，提出了我国商业银行亟需解决的债权资产定价的合理性问题，分析了商业银行在债权资产价值判断方面存在的不足之处，结合实际论述了金融债权资产定价的影响因素及特点、难点，尝试运用并借鉴国际上成熟的资产定价理论，深入研究了金融资产价值评估的几种可行方法及在实践中的应用前景，从理论与实务方面探索了对金融债权资产进行风险定价、确定债权资产价值的方法。

全文目录

摘要  2-3
ABSTRACT  3-6
第一章绪论  6-8
第二章商业银行亟需解决债权资产定价的合理性问题  8-13
  一、对债权资产进行价值判断的主动性不强,商业银行对债权价值进行管理的重视程度还不够。  8-9
  二、对债权资产进行价值评估缺乏统一的规范和成熟的方法,使商业银行对债权资产定价的合理性缺乏充分依据。  9-10
  三、债务人的财务状况和经营情况十分复杂,财务资料不全、信息误导等因素,使风险衡量较为被动,对债权资产的价值确认易于失真。  10-11
  四、债权资产的价值和处置价格缺乏有效率市场的检验,债权资产的处置市场尚未真正启动。  11-13
第三章金融债权资产定价的影响因素及特点、难点分析  13-16
  一、影响债权资产定价的因素  13
  二、对债权资产进行定价的特点分析：  13-14
    (一) 债权资产特性。  13-14
    (二) 价值基础。  14
    (三) 价值内涵。  14
  三、债权资产定价的难点分析  14-16
    (一) 价值判断对象的多样性,使判断评估的范围具有不可确定性。  14-15
    (二) 债权价值判断缺乏科学的技术支撑。  15
    (三) 资产处置中的评估与定价的关系难以把握。  15-16
第四章金融资产价值评估的几种可行方法研究  16-30
  一、对债权资产进行风险分类,确定风险价值折算系数  16-17
  二、运用数理统计模型识别和衡量风险,对单项债权资产的风险价值进行量化  17-20
  三、借鉴对企业价值进行评估的方法计算债权资产的价值  20-23
    (一) 评估资产的重置价值和残存价值。  20-21
    (二) 评估债权资产的模拟清算价值。  21
    (三) 评估债权的清偿价值和重组价值。  21-22
    (四) 评估债权的净现值。  22-23
  四、根据判断性因素,对风险资产进行应力测试对预期损失进行调整  23-24
  五、深入研究银行与企业间的信息不对称,防止“逆向选择”的形成  24-26
  六、从投资者的角度对债权资产进行价值评估与衡量,积极促进债权资产的保值与增值  26-30
    (一) 债权银行关注的是债权资产的风险,投资者关注的是债权资产的收益。  27-28
    (二) 债权人与投资者对债权资产的风险偏好不同。  28
    (三) 债权银行重视对借款人的会计价值,投资者重视借款人的经济价值。  28
    (四) 债权银行重视的是对债权资产的控制和处置,而投资者关注的是借款人的成长性和潜在偿债能力。  28-30
参考文献  30-31
后记  31-32
东北财经大学研究生学位论文原创性声明  32
东北财经大学研究生学位论文使用授权书  32

试论金融债权资产的定价理论与实务

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