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保险业偿付能力管理的经济分析

作　者: 曹明奎
导　师: 韦生琼；彭韶兵
学　校: 西南财经大学
专　业: 保险学
关键词: 偿付能力管理保险监管博弈分析交易成本静态偿付能力测试动态偿付能力测试
分类号: F840
类　型: 硕士论文
年　份: 2006年
下　载: 188次
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内容摘要

中国保险业在近20年中取得了举世瞩目的长足发展。特别是加入WTO后,中国保险市场的开放程度逐渐加强,给中国保险业的发展带来了前所未有的机遇。但是1996年以后的8次降息,形成了严重的“利差损”,给保险公司带来了沉重的损失和负担。中国保险业“利差损”产生的深层次内在原因是资产负债不匹配风险造成的。于是,如何有效地防范资产负债不匹配风险,提高保险公司偿付能力,成为了中国保险业不能回避而又亟待解决的重要课题。选题背景和意义。从保险企业角度来看,目前我国保险企业仍处于较低水平的管理层次,而从我国保险公司资产和负债结构看,产品的创新已经使公司的产品结构十分复杂,特别是在寿险方面,随着新型投资保单的陆续出台,保险公司的产品和种类与国外发达国家已非常接近,但是从资产来看,投资资产种类过少,资金运用渠道相对狭窄,资金收益率低下,资产总体来说质量不高,资产的质量和数量远低于负债的要求,存在很大的潜在风险。从保险监管角度来看,目前中国保险业还是采用的偿付能力额度监管方式,偿付能力指标体系还有待完善。这种监管模式基本上采取的是现场监管体系,以静态监管为主,大多采取抽查或到公司实地考察的方式,缺乏动态监管指标,因而无法及时根据保险公司现有的财务报告,来分析其未来业务的风险因素对偿付能力的影响。本文主要内容共分为四部分。第一章是对偿付能力概念及其构成的基本界定。通过对偿付能力的概念进行了深入剖析,揭示了保险公司加强偿付能力的必要性,明确了偿付能力的内涵和外延,澄清了一些关于偿付能力的误区,力图建立一个相对完整的偿付能力理论基础。从清算角度、资产负债表角度、保险监管角度等不同方面来考察偿付能力的构成。通过对保险业偿付能力风险及其构成的深入研究,根据“保险企业破产或倒闭”的关系密切程度来划分了不同的保险经营风险,从而指出偿付能力风险的存在不仅严重损害保险企业的经营

全文目录

导论  12-16
第一章偿付能力概述  16-24
  一、偿付能力的基本概念  16-21
    （一）偿付能力的基本概念  16-18
    （二）偿付能力的构成  18-20
    （三）保险公司加强偿付能力监管的必要性  20-21
  二、保险业偿付能力风险及其构成  21-24
第二章偿付能力管理的经济分析  24-43
  一、偿付能力管理的不同视角  24-26
    （一）政府监管角度  24-25
    （二）风险理论角度  25
    （三）保险企业经济学的角度  25-26
  二、保险监管必要性的经济分析——交易成本视角  26-28
  三、保险偿付能力监管演进路径的经济分析  28-43
    （一）信息不对称条件下保险监管制度的强制信息披露功能  28-32
    （二）保险市场行为监管的博弈分析  32-35
    （三）保险偿付能力监管的博弈分析  35-43
第三章偿付能力管理技术的应用现状及其剖析  43-57
  一、偿付能力的静态测试  43-49
    （一）偿付能力静态测试的手段  43-44
    （二）偿付能力静态测试各国实践  44-49
  二、偿付能力动态测试  49-55
    （一）现金流量测试（Cash Flow Testing，简称CFT）  50-53
    （二）动态偿付能力检测（Dynamic Solvency Testing，简称 DST）  53-55
  三、偿付能力管理技术的发展趋势  55-57
第四章我国保险业偿付能力管理现状及存在问题分析  57-71
  一、我国保险业偿付能力监管现状  57-63
    （一）正常层次的监管  57-59
    （二）偿付能力额度的监管  59-60
    （三）保险公司的监管指标  60-63
  二、我国保险业偿付能力监管存在的问题  63-65
    （一）偿付能力管理规定不够合理  63-64
    （二）保险监管会计准则尚未建立、会计信息质量存在问题  64
    （三）缺乏相应的监管数据系统的支持  64-65
    （四）无法全面、动态地反映偿付能力风险  65
  三、我国保险公司偿付能力监管体系的建设  65-71
    （一）建立科学详细的报表体系和报告制度，提高保险公司会计信息质量  66-67
    （二）建立公开信息披露制度  67
    （三）加快保险监管信息系统和数据库建设  67-68
    （四）推动保险公司建立和完善内部风险管理制度尤其是资产负债管理制度  68
    （五）完善偿付能力监管指标体系、推进偿付能力静态监管和动态监管结的建设  68-69
    （六）建立适合我国国情的保险偿付能力监管预警系统  69-71
本文结论  71-73
参考文献  73-76
后记  76-78
致谢  78

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