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中小企业集合年金计划核心参与主体博弈研究

作　者: 耿亚东
导　师: 王刚义
学　校: 大连理工大学
专　业: 社会保障
关键词: 中小企业集合年金计划核心参与主体博弈分析
分类号: F276.3;F224.32
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

企业年金计划实行以来,在国家税收优惠政策的推动下,我国的国有大中型企业以及垄断企业都已基本建立起了企业年金制度,在优化企业人力资源政策,发挥养老保险第二支柱,缓解人口老龄化危机方面发挥了重要作用。然而,近几年来,我国企业年金的发展却一直停滞不前,究其原因主要是因为占企业总数近99.8%的中小企业发展年金计划的积极性一直未被调动起来。为此,2007年,DECD养老基金部门与我国社会保障部首次联合探讨用集合企业年金方式解决中小企业年金发展问题。集合年金计划推行以来,在金融业的大力推动下,我国的中小企业年金计划得到了快速发展。但是,由于国家给予中小企业的税收优惠不足,相关方面的政策措施不完善以及集合年金基金在运行的过程中面临着各种各样的风险等问题,在很大程度上阻碍了中小企业年金计划的发展进程。因此,本文基于此,主要研究了中小企业集合年金计划建立过程中地方政府与中小企业双方基于税收优惠而进行的博弈；集合年金基金运行过程中委托人与代理人之间因信息不对称而可能发生的道德风险及各利益主体的博弈取向行为,通过对这两个环节进行分析,找出相关的影响因素,以期为推动我国中小企业集合年金计划的发展找出解决措施与方案。其具体研究内容如下：(1)研究分析了中小企业集合年金计划建立过程中相关核心参与主体中小企业与地方政府的博弈行为,通过建立博弈模型,求解混合策略纳什均衡解,分析均衡解的相关影响指标,探讨了不同情况下,中小企业与政府的最佳策略选择问题,并据此提出了相关的改进措施与建议。(2)研究分析了中小企业集合年金基金运行过程中几种不同的运行模式,即“2+2”模式、“3+1”模式与“2+1+N”模式,在这几种模式中,相关核心参与主体的多方博弈行为,分析了各种模式下博弈过程中可能存在的道德风险以及相关主体的利益取向行为,然后通过引进控制道德风险的理论模型,结合博弈分析的结果提出了相关的措施与建议。

全文目录

摘要  4-5
Abstract  5-10
1 绪论  10-14
  1.1 研究背景  10-11
  1.2 研究意义  11
  1.3 研究思路及方法  11-13
    1.3.1 研究思路  11-12
    1.3.2 研究方法  12-13
  1.4 创新点  13-14
2 相关文献综述  14-25
  2.1 概念界定  14
    2.1.1 中小企业集合年金计划  14
  2.2 理论基础  14-17
    2.2.1 信托理论  14-16
    2.2.2 博弈论  16
    2.2.3 委托——代理理论  16-17
  2.3 国内外研究现状  17-20
    2.3.1 国内研究现状  17-19
    2.3.2 国外研究现状  19-20
  2.4 中小企业年金计划发展的国际经验  20-25
    2.4.1 美国中小企业年金计划  20-21
    2.4.2 澳大利亚的中小企业年金计划  21-22
    2.4.3 香港的中小企业年金计划  22-23
    2.4.4 中小企业年金计划发展的国际启示  23-25
3 集合年金计划建立环节核心参与主体博弈分析  25-33
  3.1 博弈参与主体介绍  25-27
    3.1.1 政府  25-26
    3.1.2 中小企业  26-27
  3.2 博弈模型构建  27-28
    3.2.1 博弈假设  27-28
    3.2.2 博弈模型的建立  28
  3.3 博弈模型求解与分析  28-30
    3.3.1 求解纯策略纳什均衡解  28-29
    3.3.2 求解混合策略纳什均衡解  29-30
    3.3.3 结论  30
  3.4 改进措施和建议  30-33
    3.4.1 政府方面  31-32
    3.4.2 中小企业方面  32-33
4 集合年金基金运行环节核心参与主体博弈分析  33-54
  4.1 博弈参与主体介绍  33-36
    4.1.1 受托人  33-34
    4.1.2 账户管理人  34
    4.1.3 托管人  34-35
    4.1.4 投资管理人  35
    4.1.5 中小企业  35-36
  4.2 集合年金基金运行模式介绍  36-39
    4.2.1 "2+2"模式  36-37
    4.2.2 "2+1+N"模式  37-38
    4.2.3 "3+1"模式  38-39
  4.3 "2+2"与"3+1"模式运营主体博弈行为分析  39-44
    4.3.1 博弈主体分析与模型假设  40-41
    4.3.2 模型的建立与求解  41-42
    4.3.3 模型分析与结论启示  42-44
  4.4 "2+1+N"模式运营主体博弈行为分析  44-48
    4.4.1 博弈主体分析与模型假设  44-45
    4.4.2 模型的建立与求解  45-47
    4.4.3 模型分析与结论启示  47-48
  4.5 控制道德风险的理论模型  48-51
  4.6 改进措施与建议  51-54
    4.6.1 完善集合年金计划监管体制  51-52
    4.6.2 建立有效的集合年金基金管理机构激励机制  52-53
    4.6.3 建立惩罚与风险补偿相结合的机制  53
    4.6.4 建立集合年金计划受托人委员会  53-54
5 结论与展望  54-55
参考文献  55-57
攻读硕士学位期间发表学术论文情况  57-58
致谢  58-59

中小企业集合年金计划核心参与主体博弈研究

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