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论上市公司信息披露与信息秘密保护之冲突和协调

作　者: 潘丹元
导　师: 郑曙光
学　校: 宁波大学
专　业: 经济法学
关键词: 信息披露信息保护上市公司冲突与协调
分类号: D912.28
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
下　载: 67次
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内容摘要

上市公司信息披露与信息秘密保护的冲突是一个在实践和理论上都存在矛盾的问题。在实践中,基于证券市场的特点,监督管理部门要求上市公司能够按照“完整、准确、及时”的原则发布信息,以保护广大投资者的利益;而上市公司可能会出于保护自身信息秘密的考虑,在信息发布上拖延时间或采取含糊的语言表达,减少信息披露的数量,以防止对手以不正当的方式与自己竞争。在理论上,信息披露制度以“公开”为原则,体现出证券法规制市场主体行为,维护市场秩序的特点,信息秘密保护制度则注重信息的私有性,保密性,体现出反不正当竞争法保护市场主体竞争地位的特点。过分保密会影响证券市场秩序,过分披露又会损害上市公司利益。可见,研究两者的冲突与协调在实践与理论上都有很大的意义。本文主要以信息披露制度与信息秘密保护制度冲突的表现为起点,分四个部分研究两者在制度上的协调。第一部分分析信息披露与信息秘密保护冲突的表现。两者在法学理论中的冲突主要是法律价值上的冲突,包括利益间的冲突(社会公共利益与公司个体利益的冲突)和利益与秩序的冲突;在法律关系内容上的冲突,主要是权利上的冲突,即投资者知情权与公司商业秘密权的冲突。两者在法律实践中的冲突则体现于立法与司法两方面。第二部分阐述信息披露制度与信息秘密保护制度的价值和制度选择。两者在相对独立的部门法领域中都占有极其重要的地位,但当置于证券市场这一论证前提下时,由于市场信息不对称的特点尤为突出,协调这一冲突就要在两种制度的价值间做出选择。本文认为应以信息披露制度所倚重的秩序价值为主,更加关注证券市场上信息公开的质量。第三部分是对国内外信息披露与信息秘密保护相关法律制度的考察。在制度上协调两者的冲突必须考虑国内现有法律基础,在现有法律框架和内容不够完善的情况下,国外的立法成果也可能为信息披露与信息秘密保护这一冲突的协调提供新的思路。第四部分提出解决信息披露与信息秘密保护冲突的对策。在考察国内外法律制度的基础上,该部分进一步指出要协调两个制度的冲突须为信息划定一个界限,区分不同的内容与性质,并通过完善信息分级披露模式与建立信息秘密暂缓披露制度来解决信息披露与信息秘密保护的冲突。

全文目录

摘要  4-6
Abstract  6-10
引言  10-12
1 信息披露与信息秘密保护之冲突  12-24
  1.1 信息披露与信息秘密保护在法学理论上的冲突  12-19
    1.1.1 利益与秩序的冲突  12-15
    1.1.2 权利的冲突  15-19
  1.2 信息披露与信息秘密保护在法律实践中的冲突  19-24
    1.2.1 立法中的冲突  19-21
    1.2.2 司法中的冲突  21-24
2 上市公司信息披露与信息秘密保护之制度选择  24-32
  2.1 信息披露的制度价值  24-28
    2.1.1 信息披露制度的经济学理论依据  24-27
    2.1.2 信息披露制度的法学理论依据  27-28
  2.2 信息秘密保护制度的价值  28-30
    2.2.1 信息秘密：上市公司财产权的组成部分  28-29
    2.2.2 信息秘密：上市公司竞争优势的重要因素  29-30
  2.3 信息披露与信息秘密保护冲突下的制度选择  30-32
3 上市公司信息披露与信息秘密保护制度之比较分析  32-49
  3.1 上市公司信息披露与信息秘密保护的国内法考察  32-35
    3.1.1 上市公司信息披露的实体规范分析  32-34
    3.1.2 上市公司信息秘密保护的实体规范分析  34-35
  3.2 上市公司信息披露与信息秘密保护的域外法考察  35-49
    3.2.1 美国相关法律制度考察  35-38
    3.2.2 欧盟部分国家相关法律制度考察  38-42
    3.2.3 日本相关法律制度考察  42-45
    3.2.4 国际条约相关条款考察  45-49
4 我国上市公司信息披露与信息秘密保护协调之初探  49-59
  4.1 信息披露与信息秘密保护边界的确定  49-52
    4.1.1 影响信息公开水平的因素  49-50
    4.1.2 信息秘密保护中相关概念的区分  50-52
  4.2 信息秘密保护立法完善  52-54
    4.2.1 信息秘密保护制度的立法不足  52-53
    4.2.2 信息秘密保护制度的立法完善  53-54
  4.3 上市公司内部治理的完善  54-56
    4.3.1 上市公司内部治理的不足  54-55
    4.3.2 上市公司内部信息披露工作制度的完善  55-56
  4.4 上市公司信息披露制度的完善  56-59
    4.4.1 信息分级披露制度的建立  56-57
    4.4.2 暂缓披露制度的完善  57-59
结语  59-60
参考文献  60-64
在学研究成果  64-65
致谢  65-66

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