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国有商业银行上市方式有关问题研究

作　者: 曾文
导　师: 罗绍德
学　校: 暨南大学
专　业: 会计学
关键词: 国有商业银行 上市方式 整体上市 分拆上市
分类号: F832.5
类　型: 硕士论文
年　份: 2005年
下　载: 357次
引　用: 2次
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内容摘要


四大国有商业银行,包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行,一直以来是我国银行业的主体。随着我国全面开放金融业的期限的临近,国有商业银行依然困境重重,进行股份制改革并最终上市,已势在必行,而上市方式是整体上市还是分拆上市,则倍受关注。 本文首先对一般企业上市的上市方式,包括首次公开发行股票上市、买壳上市、整体上市和分拆上市的利弊进行分析。不同的上市方式各有特点,对企业来说各有利弊,也各有其适当性和可行性。从国内金融企业的上市实践来看,各种方式均有采用。 本文分析了国有商业银行上市方式选择的影响因素,一是市场条件的限制,包括证券市场的规模、上市条件的要求、监管的要求等;二是法规和监管政策的限制,主要是分业经营和对关联交易的监管要求等;三是受银行本身的条件限制,对上市银行的资本充足率和不良资产比率的严格要求等因素。这些因素,使四大行必须评估整体上市和分拆上市的可行性。 在对上市方式和影响因素分析后,本文结合四大国有商业银行的具体情况,包括发展和改革历程、业务发展状况以及各行资本状况、资产质量、盈利能力的差异,探讨各行上市方式选择。其中,中国银行、中国建设银行已分别采取整体改制和分立改制的方式设立了股份公司,确定了两行将分别整体上市和分拆上市。根据相关的外部和内在条件,本人认为中国工商银行和中国农业银行应采取分拆上市的方式比较适合现实的条件。工行可以通过区域分拆上市,或通过买壳上市的子公司,借壳分步实现整体上市。农行通过分拆设立子公司,使符合条件的子公司优先上市,促进整体的改革。

全文目录


1 研究背景和目的  7-9
  1.1 研究背景  7-8
  1.2 研究方法和目的  8
  1.3 研究的关键问题  8-9
2 国有商业银行上市的目的和意义  9-14
  2.1 国有商业银行发展历程和现状  9-10
    2.1.1 国有商业银行的改革发展历程  9
    2.1.2 国有商业银行的现状  9-10
  2.2 国有商业银行改革上市的目的  10-14
    2.2.1 国有商业银行的症结  10-11
    2.2.2 国有商业银行上市的目的  11-14
3 上市方式分析  14-23
  3.1 首次公开发行股票上市和买壳上市  14-16
    3.1.1 首次公开发行股票上市和买壳上市的概念  14
    3.1.2 IPO的利弊  14-15
    3.1.3 买壳上市的利弊  15-16
    3.1.4 买壳上市的融资条件  16
  3.2 整体上市和分拆上市  16-19
    3.2.1 整体上市和分拆上市的概念  16
    3.2.2 整体上市的优势和障碍  16-18
    3.2.3 分拆上市的利弊  18-19
  3.3 国内金融企业上市方式案例分析  19-23
    3.3.1 整体IPO方式  19-20
    3.3.2 分拆IPO方式  20-21
    3.3.3 买壳上市  21-23
4 影响国有商业银行上市方式选择的因素分析  23-41
  4.1 市场因素分析  23-28
    4.1.1 国内证券市场  23-24
    4.1.2 香港证券市场  24-26
    4.1.3 美国证券市场  26-27
    4.1.4 市场因素对国有商业银行上市方式选择的影响  27-28
  4.2 法规及监管政策因素  28-33
    4.2.1 分业、混业的监管政策  28-30
    4.2.2 公司治理的要求  30-32
    4.2.3 法规监管因素对国有商业银行上市方式选择的影响  32-33
  4.3 国有商业银行自身条件因素分析  33-41
    4.3.1 资本充足率  33-37
    4.3.2 不良资产  37-41
5 国有商业银行上市方式的选择研究  41-54
  5.1 中行和建行上市方式分析  41-48
    5.1.1 中国银行整体改制  41-43
    5.1.2 建设银行分立改制  43-45
    5.1.3 公司治理结构的完善  45-46
    5.1.4 上市市场的选择  46
    5.1.5 战略投资者问题  46-48
    5.1.6 考核指标  48
  5.2 工行和农行上市方式探讨  48-54
    5.2.1 整体上市的障碍  49-50
    5.2.2 分拆上市的可行方案  50
    5.2.3 工行上市方式探讨  50-52
    5.2.4 农业银行分拆上市  52-54
6 结论  54-56
  6.1 研究结论  54-55
  6.2 研究的局限性  55-56
注释  56-58
参考文献  58-59

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中图分类: > 经济 > 财政、金融 > 金融、银行 > 中国金融、银行 > 金融市场
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