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农村信用社信用风险管理研究

作　者: 谭勇
导　师: 蒲勇健
学　校: 重庆大学
专　业: EMBA
关键词: 农村信用社信用风险信用风险管理
分类号: F832.4
类　型: 硕士论文
年　份: 2007年
下　载: 802次
引　用: 2次
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内容摘要

农村信用社在近几年的改革进程中,化解了大量不良资产,取得了不少的阶段性成果,但离农村信用社改革的目标还很遥远。农村信用社改革的终极目的是构建服务于农业、农村、农民的金融服务体系,目前的改革进展与趋势在产权制度安排、管理体制与组织机制设计、利益分享等方面还未达成共识,改革还在推进中。诚然,农村信用社股份制改革模式有可能出现背离服务“三农”的倾向,中央与地方政府双层管理可能面临地方财政风险和道德风险问题,省级信用合作联社可能不宜代行政府管理职能,农村信用社分红水平过高可能会导致管理层与一般社员的角色冲突。这些诸多问题都要在改革中解决。本文通过对农村信用社信用风险管理一般原则、管理方法、相关理论和信用社信用风险管理的案例进行分析,探讨我国农信社信用风险管理的发展方向和基本方法。在对农信社信用风险管理现状的分析上,本文得到:目前农村信用社的风险管理(信用风险、市场风险、操作风险)问题还尤为突出,特别是在农村信用社的信用风险管理方面,农村信用社的风险防控能力十分低下,信用风险控制和管理技术落后,风险识别能力低,定量分析少,基本上以简单的定性分析为主,信用风险的管理无组织保证,更未形成信用风险管理的良好文化。从信用风险识别的角度,总结了西方银行信用风险的识别方法,发现我国农村信用社和商业银行的贷前、贷后的信用风险识别存在诸多问题,因此在改进我国农村信用社信用风险识别方面提出有益建议,主要包括:构建严格的责任追究制;建立以风险为核心的考核体系;改革目前信贷尽职调查方式,建立统一的定性分析与定量分析相结合的尽职调查模式;全面实施贷款的五级分类方法。在信用风险的度量方面,我国目前的信用风险度量技术、管理水平与成熟的市场经济国家风险管理水平相比,可以说相距甚远,特别是农村信用社信用风险的度量管理更是比较落后。因此我们建议我国的农村信用社和商业银行应该建立违约数据库,进一步细化贷款风险分级,加大计量模型的开发研究力度,健全风险管理体系和绩效考核体系等。从信用风险防控方面,对国际先进银行信用风险管理组织框架和良好的信用风险文化基础进行了介绍,并对构建我国农村信用社的信用风险防控体系方面进行了深入探讨,重点提出了四种防控措施。一是构建完善的信用风险管理体系,培育健康的信贷文化;二是合理提取呆帐准备金,补偿贷款风险损失;三是合理贷款定价,平衡风险收益关系;四是农村信用社应采取信贷资金多元配置的方式来分散信用风险。

全文目录

摘要  4-6
ABSTRACT  6-11
1 绪论  11-17
  1.1 选题的背景及研究意义  11-13
    1.1.1 选题的背景  11
    1.1.2 研究意义  11-13
  1.2 国内外研究现状  13-15
    1.2.1 国外研究现状  13-14
    1.2.2 国内研究现状  14-15
  1.3 主要研究思路、论文结构和研究方法  15-17
2 信用风险管理概述  17-42
  2.1 对风险概念的再认识  17-18
  2.2 信用风险及信用风险管理的概念  18-19
  2.3 影响信用风险的基本因素  19-20
  2.4 信用风险的种类  20-21
  2.5 信用风险管理的功能  21-22
  2.6 国外商业银行信用风险度量技术和模型  22-29
    2.6.1 ZATA 模型  23
    2.6.2 KMV 模型  23-24
    2.6.3 Creditmetrics 模型  24-25
    2.6.4 CreditRisk+模型  25
    2.6.5 组合信用风险模型  25-26
    2.6.6 风险价值法（VAR）  26-27
    2.6.7 《新巴塞尔资本协议》度量信用风险的内部评级方法  27-29
  2.7 信用风险的识别方法  29-42
    2.7.1 财务分析法  29-36
    2.7.2 现金流量分析法  36-39
    2.7.3 非财务分析法  39-42
3 农村信用社信用风险管理现状  42-47
  3.1 农村信用社发展概况  42-43
  3.2 农村信用社存在的信用风险  43-44
  3.3 农村信用社信用风险管理存在的问题  44-45
  3.4 农村信用社风险的源头分析  45-47
4 信用风险的识别  47-61
  4.1 西方信用风险的识别方法  47-48
  4.2 我国农村信用社和商业银行信用风险贷前识别的方法及缺陷  48-50
  4.3 我国农村信用社和商业银行信用风险的贷后识别方法  50-55
    4.3.1 准确分类是农村信用社贷后信用风险识别的关键  50
    4.3.2 我国贷款风险分类简要回顾  50-51
    4.3.3 农村信用社全面实施贷款风险五级分类的意义  51-52
    4.3.4 贷款风险类型及贷款风险分类的会计原理  52-55
  4.4 对我国农村信用社信用风险识别的建议  55-61
    4.4.1 农村信用社信用风险贷前识别——规范信贷尽职调查行为，提高信贷尽职调查质量  55-56
    4.4.2 农村信用社信用风险贷后识别——准确掌握贷款风险分类的标准，提高贷款风险分类的准确性  56-61
5 信用风险的防控  61-75
  5.1 国际先进银行的信用风险防控  61-63
    5.1.1 花旗银行的风险管理组织架构  61-62
    5.1.2 良好的信用风险文化的基础——国际要求的风险价值观  62-63
  5.2 构建农村信用社完善的信用风险管理体系，培育健康的信贷文化  63-65
    5.2.1 构建农村信用社完善的信用风险管理体系  63-64
    5.2.2 培养农村信用社健康的信贷文化  64-65
  5.3 改革现有考核体系，加快信用风险管理技术的应用  65-66
  5.4 提取呆帐准备金，补偿贷款风险损失  66-68
    5.4.1 我国呆帐准备金制度的发展历程  66-67
    5.4.2 合理提取贷款呆帐准备金  67-68
  5.5 合理贷款定价，平衡风险收益关系  68-72
    5.5.1 我国目前的贷款定价现状  68-69
    5.5.2 农村信用社贷款定价应遵循的原则  69-70
    5.5.3 农村信用社贷款定价的方法  70-72
  5.6 农村信用社信贷资金多元配置，分散信用风险  72-75
    5.6.1 风险分散的原理  72-73
    5.6.2 农村信用社信贷资金多元配置分散信用风险的应用  73-75
6 案例分析  75-81
  6.1 X 县信用联社信用风险管理的现状  75-77
    6.1.1 X 县信用联社信用风险的识别  75-76
    6.1.2 X 县信用联社信用风险的度量  76
    6.1.3 X 县信用联社信用风险管理的组织架构  76-77
    6.1.4 X 县信用联社的信用风险管理文化现状  77
  6.2 X 县信用联社信用风险管理存在的问题  77
  6.3 对X 县信用联社信用风险管理改进的建议  77-81
    6.3.1 构建完善的信用风险管理组织架构  77-79
    6.3.2 建立责任追究和信贷员等级制，规范信贷尽职调查行为  79
    6.3.3 逐步建立适合自身特点的信用风险计量指标体系  79-80
    6.3.4 以绩效考核改革为突破口，着力培育信用风险管理文化  80-81
7 结论  81-83
致谢  83-84
参考文献  84-87

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